檢查

• 審計影響研究：增加對信函審計的依賴的具體威懾影響 （2019 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，B. Erard、Erich Kirchler 和 Jerome Olsen）
• 審計影響研究 （2015 ARC，B. Erard 和同事）
• 身分盜竊案件審查報告：2014年XNUMX月結案的身份盜竊案件統計分析 （2014 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 評估審計對小型企業納稅人後續報告合規性的影響：初步結果 （2014 年 ARC，TAS 研究）
• 與準確性相關的處罰是否會提高 Schedule C 申報者未來的申報合規性？ （2013 年 ARC，TAS 研究）
• 研究招股說明書：與準確性相關的處罰何時會改善 Schedule C 申報者未來的報告合規性？ （2012 年 ARC，TAS 研究）
• 個人報稅表上出現的數學錯誤：對已申報家屬的數學錯誤進行審查 （2011 年 ARC，TAS 研究）
• 國稅局審查策略分析：最大限度合規、提高可信度、尊重納稅人權利的建議 （2011 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 刑罰制度改革框架 （2008 年 ARC，TAS 研究）

保養系列

• 美國國稅局可以系統地識別面臨經濟困難風險的納稅人，並在他們簽訂無法負擔的分期付款協議之前對其進行篩選 （2020 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS 研究）—大多數IRS 與個人納稅人簽訂的分期付款協議(IA) 都是精簡協議，這意味著不需要對特定金額和期限的納稅人財務狀況進行驗證。這些協議使許多納稅人無法負擔基本生活費用。美國國稅局製定了允許的生活費用（ALE），以確保其未繳稅款的履行不會影響支付基本生活所需費用的能力。這項研究探討了 TAS 開發的演算法的有效性，該演算法基於有關納稅人收入和可能的 ALE 的系統可用資訊。該研究調查了從 2017 財年 (FY) 到 2020 財年大部分時間啟動的個人非簡化 IAs。
• 國稅局為企業納稅人提供妥協計劃的研究 (PDF)（2018 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，塔斯馬尼亞州）
• 「聯邦稅收留置權和信件：聯邦稅收留置權通知和替代國稅局信件對個人稅收債務解決方案的有效性」的進一步分析 （2018 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，塔斯馬尼亞州）
• 簽訂分期付款協議並在債務轉讓給私人催收機構時付款的納稅人的財務狀況研究 （2017 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS 研究）—自 2017 年 XNUMX 月起，IRS 將某些稅務債務的徵收工作外包給私人收稅機構 (PCA)。本研究回顧了在債務分配給 PCA 時發起分期付款協議 (IA) 的納稅人以及繳納納稅義務的數據。該研究包括對該計劃中納稅人的財務狀況的審查。
• 國稅局妥協計劃的研究 （2017 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS 研究）—2004 年，專案評估和風險分析辦公室 (OPERA) 完成了對 IRS OIC 專案的研究。這項研究與 2004 年的 OPERA 研究一樣，進一步分析了早期的研究結果。
• 分期付款協議 (IA) 中財務分析對於最大限度減少違約和防止未來付款不合規的重要性 （2016 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS 研究）
• 國稅局應使用其內部數據來確定納稅人是否有能力支付拖欠稅款 （2016 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS 研究）
• 追收商業債務：國稅局和納稅人面臨的問題 （2016 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS 研究）
• 國稅局收藏曲線 （2015 年 ARC，TAS 研究）
• 美國國稅局 (IRS) 私人債務追收計畫 — 私部門和國稅局 (IRS) 在處理私人追債機構清單時的收債情況比較 （2013 年 ARC，TAS 研究）
• 稅務官員與自動徵收系統在解決類似就業稅拖欠問題方面的比較 （2013 年 ARC，TAS 研究）
• 調查留置權對納稅人負債和付款行為的影響 （2012 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 研究簡介：比較稅務官和自動徵收系統對未來合規性的影響 （2012 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 國稅局徵稅策略分析：增加收入、改善納稅人服務、進一步履行國稅局使命的建議 （2010 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 評估留置權對納稅人合規行為的影響：一項正在進行的研究計劃 （2010 年 ARC，TAS 研究）
• IRS 使用聯邦稅務留置權通知 (NFTL) （2009 年 ARC，TAS 研究）
• 2005 年增稅與預防協調法案對國稅局妥協計畫提議的影響 （2007 年 ARC，TAS 研究）

其他合規研究

• 美國國稅局使用允許生活費用標準的研究 （2018 年全國納稅人倡議者向國會提交的年度報告）
• 解決現金經濟問題 （2007 年 ARC，TAS 研究）
• 刑事調查退費凍結研究 （2005 年 ARC，TAS 研究）

• 改善國稅局電話服務：大型政府和私營部門呼叫中心使用的最佳實踐流程和措施回顧 （2024 年國家納稅人權益保護局向國會提交的年度報告，TAS 研究）—本報告將 IRS 與其他公共和私人實體（包括接聽大量電話的州和國家政府機構）的電話流程和指標進行了比較。此次比較的目的是推薦可能改善 IRS 電話營運的指標和流程。
• 納稅人對國稅局個人網上帳戶的意見和網上審查 阿科聯合國TS 美國各州和外國稅務機關向企業和稅務專業人士提供的服務和網路服務 （2023 年國家納稅人權益保護者向國會提交的年度報告，TAS 研究）——在第一部分中，TAS 於 2023 年聘請了一名承包商來採訪納稅人，以了解他們對在線帳戶的見解和意見以及他們對現在和未來在線服務的看法以及對賬戶安全要求的看法。作為 2022 年報告的第二部分，TAS Research 於 2023 年底完成了對州和外國稅務機關網站的廣泛概述，重點是企業和稅務專業人士。具體來說，TAS 審查了 IRS 網站以及美國 48 個州、哥倫比亞特區、波多黎各和三個國家（加拿大、澳洲和英國）（「實體」）的網站。每個實體都有公司收入、總收入或類似的稅。
• 美國州和外國稅務機關提供的線上帳戶和網路服務審查 （2022 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS 研究）——這項研究是對 IRS 網站以及美國 41 個徵收個人所得稅的州、哥倫比亞特區、波多黎各和三個國家網站的廣泛審查– 2022 年加拿大、澳洲和英國(UK)。
• 進一步探討納稅人對國稅局滿足一般納稅人服務需求的不同能力和態度 （2017 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS 研究）——這份報告基於電話研究，探討了納稅人對國稅局服務的使用情況、他們如何獲得這些服務以及該服務提供所需資訊的完整性。該研究收集了有關人們在家中訪問和使用互聯網服務以及在線技術的典型使用的信息，並重複了先前報告中的分析。
• 納稅人對國稅局納稅人服務的不同能力和態度：國稅局服務提供選擇對不同人口群體的影響 （2016 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS 研究）
• 服務優先項目：制定優化納稅人服務交付的方法 （2013 年 ARC，TAS 研究）
• 報稅表提交和處理的根本性變更將有助於納稅人準備報稅表並減少不當付款 （2013 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 擴大補救措施以解決納稅人權利受到侵犯的選項 （2012 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 無限制的無辜配偶公平救濟 （2010 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 建立更好的過濾器：保護低收入社會安全受益人免受聯邦支付徵稅計劃的影響 （2008 年 ARC，TAS 研究）
• 納稅人使用國稅局服務的需求、偏好和意願 （2006 年 ARC，TAS 研究）

• IRS 對個人納稅人識別號碼的處理 （2024 年國家納稅人權益保護者向國會提交的年度報告，TAS 研究）—本報告研究了 ITIN 的範圍和影響，重點關注 ITIN 相關納稅申報表的特點，包括 ITIN 納稅申報表申報人群的規模、已繳納的稅款、收到的抵免額和其他特徵。它討論了 IRS 對該計劃的管理，包括 IRS 審查和處理數十萬份 ITIN 申請所面臨的挑戰。最後，讓我們來看看 ITIN 申請人所面臨的挑戰，特別是當 IRS 錯誤停用他們的 ITIN 而出現錯誤時，以及 IRS 發布與 ITIN 相關的數學錯誤通知所帶來的額外負擔，納稅人可能無法理解這些錯誤，從而導致延誤和數百萬美元的抵免損失。
• 一些合法納稅人沒有收到 2020 年納稅年度退款，因為他們沒有回覆國稅局要求身份驗證的信函 （2024 年全國納稅人權益保護局向國會提交的年度報告，TAS 研究）——去年，結合 2023 年全國納稅人權益保護局向國會提交的年度報告，TAS 發布了一份在線報告，描述了一項研究項目，其中 TAS 聯繫了可能有資格獲得 2020 年凍結納稅年度 (TY) 納稅的納稅人。本報告中討論的 TAS 外展研究探討了向一組潛在合法納稅人發送後續信函的效果，這些納稅人很可能有權獲得他們所要求的退款，即使他們在過去三年內沒有向 IRS 驗證他們的身份。
• 針對潛在合法納稅人的研究，他們未收到 2020 納稅年度退稅，因為他們沒有回覆 IRS 要求他們驗證身份的信函 （2023 年全國納稅人權益保護者向國會提交的年度報告，TAS 研究）——本報告總結了 TAS 研究最近實施的一項研究，該研究針對可能有資格獲得因涉嫌身份盜竊而被美國國稅局凍結的退款的納稅人。自 2021 年起，美國國稅局僅發送一封信函，要求提交涉嫌身份盜竊申報表的納稅人驗證其身份並核實其納稅申報表，但每年，一些納稅人都要等待數月才能完成這一過程。塔斯馬尼亞州稅務局認為，許多合法納稅人可能有權獲得仍被凍結的退稅，​​而在國稅局還未處理他們的退稅時，退稅仍處於不確定狀態。由於國稅局的程序僅要求一封信函通知納稅人可能存在的問題，TAS 正在研究向一組可能合法的納稅人發送後續信函的效果。
• 聯邦政府外部監察員的納稅人倡導服務調查 （2009 年 ARC，TAS 研究）
• 下游影響項目：識別 TAS 工作負載的驅動因素 （2006 年 ARC，TAS 研究）

• 作為簡化和改進美國稅務管理機制的現收現付 (PAYE) 預扣稅制度的概念分析 （2018 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，塔斯馬尼亞州）
• 納稅人會對大幅輕報處罰做出反應嗎？低於嚴重輕描淡寫處罰閾值的捆綁分析 （2018 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，塔斯馬尼亞州）
• 國稅局審計對納稅人的態度和看法有什麼影響？全國調查的證據 （2018 年全國納稅人倡導者向國會提交的年度報告，Erard、Kasper、Kirchler 和 Olsen）
• 審計、身分盜竊調查和納稅人態度：來自全國調查的證據 （2017 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS 研究）
• 納稅人會對大幅低估罰款門檻做出反應嗎？懲罰閾值以下聚集分析的研究概況 （2017 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，塔斯馬尼亞州）
• 了解服務不足的西班牙裔人口 （2015 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 低收入納稅人診所計畫：看看那些有資格向診所尋求幫助的人 （2014 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 小型企業合規性：影響因素進一步分析 （2013 年 ARC，TAS 研究）
• 影響小型企業自願合規的因素：初步調查結果 （2012 年 ARC，TAS 研究）
• TeleFile-納稅人特徵及報稅行為 （2010 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 研究不合規的原因：即將進行的研究概述 （2010 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 拖欠納稅人的後續合規行為：國稅局面臨的合規挑戰 （2009 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 國家銷售稅或增值稅等消費稅引發的稅務管理問題分析 （2009 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 需要提高編制者的責任、可見度和能力 （2008 ARC，萊斯利）
• 稅務合規方面 （2007 ARC 和2007 8 FLA. Tax Rev. 601，稅務合規的規範和認知方面：向IRS 提供的有關個人納稅人的文獻綜述和建議– 合規的士氣方法：給IRS 的建議，Marjorie E . Kornhauser）
• 報稅者在稅務合規中的角色 （2007 ARC，關於納稅人遵守國內稅收法的納稅人角色的研究，Leslie Book）

• 研究 IRS 繼續錯誤批准 1023-EZ 表格申請的程度 （2019 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，塔斯馬尼亞州）
• 作為特赦的稅務結算計畫分析 （2017 年國家納稅人倡導者向國會提交的年度報告，TAS）—研究普遍表明，從長遠來看，廣泛且頻繁的一刀切大赦可能會減少政府收入。它們可以透過削弱公平觀念、揭露不合規規範或削弱經濟威懾來減少未來的合規性。本次討論回顧了特赦研究，以評估和解計劃，以盡量減少不必要的負擔和糾紛，並提高未來的合規性。
• 2016 年 IRS 全國稅務論壇 TAS 焦點小組報告 （2016 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 基於 501-EZ 表格獲得 IRC § 3(C)(1023) 組織認可的納稅人研究 （2015 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 從稅務員到財政自動機：聯邦所得稅管理的人口統計史，1913-2011 （2011 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 分析按收就付制度作為簡化美國稅收制度的途徑 （2011 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 《病患保護與平價醫療法案》：國稅局實施醫療改革面臨挑戰的初步分析 （2010 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 評估稅收支出管理 （2010 年 ARC，塔斯馬尼亞州）
• 透過稅收系統運作社會項目 （2009 年 ARC，塔斯馬尼亞州）

TAS 為每個國會選區提供下列每個納稅年度的納稅人統計資料。每個州都列在一張單獨的表格上，其中包含州總數，後面是每個國會選區的細目。總數按每張表頂部列出的收入水平進行分層。下面顯示的文件名稱中包含的年份指定申報表的課稅年度。通常報稅表是在納稅年度的次年提交的，例如，2014 年報稅表要到 2015 年（日曆年）或更晚才提交。

• 2018統計 （.zip Excel 檔案）
• 2017統計 （.zip Excel 檔案）
• 2016統計 （.zip Excel 檔案）
• 2015統計 （.zip Excel 檔案）
• 2014統計 （.zip Excel 檔案）
• 2013統計 （.zip Excel 檔案）
• 2012統計 （.zip Excel 檔案）
• 2011統計 （.zip Excel 檔案）
• 2010統計 （.zip Excel 檔案）
• 2009統計 （.zip Excel 檔案）