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IR-2025-71，25 年 2025 月 XNUMX 日
華盛頓——國家納稅人倡導者艾琳·M·柯林斯 (Erin M. Collins) 今天釋放了她 向國會提交的 2026 財年目標報告報告強調了2025年報稅季基本上取得成功，同時也對身份盜竊受害者的退稅持續延遲、員工保留抵免申請處理延遲以及納稅人和國稅局在2026年報稅季準備過程中面臨的嚴峻挑戰表示擔憂。該報告還概述了倡導者在國稅局持續更新其技術系統過程中提出的優先建議。
柯林斯在發布報告時表示：「2025年的報稅季是近年來最成功的報稅季之一。但由於國稅局員工數量減少了26%，且即將出台重大稅法改革，明年的報稅季面臨風險。國稅局必須立即採取措施做好準備。」
美國國稅局收到近141億份個人所得稅申報表，並處理了其中約138億份。超過95%的已處理申報表是透過電子方式提交的，約62%的申報表獲得了退稅。圖1顯示了報稅季的主要統計數據。
| 收到的個人回報 | 140,633,000 |
|---|---|
| 已處理的個人退貨 | 138,057,000 |
| 已退款 | 86,021,000 |
| 平均退款金額 | $2,942 |
| 透過直接存款發放的退款 | 81,032,000 |
美國國稅局處理了大多數報稅表，沒有出現任何問題。然而，在處理過程中，超過13萬份報稅表被“暫停”，等待進一步審核，這些處理延誤通常會導致受影響納稅人的退稅延遲。
身份盜竊受害者的退款延遲仍然是一個嚴重問題
報稅季一個長期存在的難題是身分盜竊案件的長期拖延。身分盜竊案件分為兩類。一類是被美國國稅局（IRS）退稅處理過濾器標記為潛在身份盜竊的退稅；IRS已標記了約2.1萬份此類退稅。在這些案件中，IRS會向納稅人發送信函，通知他們必須驗證身分才能獲得退稅。 IRS通常需要幾個月的時間來處理這些案件。
第二類身份盜竊案件是指竊賊盜用納稅人身份，並使用其姓名和社會安全號碼提交報稅表。這些納稅人是受害者，他們可能還遭受身分盜竊的影響，其影響可能不僅限於納稅申報單本身。他們的案件將轉交給國稅局身分盜竊受害者援助 (IDTVA) 部門處理。
截至報稅季結束，美國國稅局已收到：
報告指出：「這些延遲對依賴退稅來滿足基本生活開支的弱勢群體造成了尤為嚴重的影響。」2023 財年，69%受影響的納稅人的調整後總收入等於或低於聯邦貧困線的 250%。
柯林斯寫道：「國稅局領導層一再向稅務局保證，縮短IDTVA案件的審理週期是首要任務，但審理週期仍然長得令人無法接受。我將繼續敦促該機構致力於大幅縮短IDTVA案件的審理時間，以免受害者，尤其是那些依賴退稅的受害者，等待近兩年才能拿到錢。」 報告
柯林斯警告稱，如果不改進技術，國稅局的裁員可能會危及明年報稅季的成功。為了確保報稅季的成功，國稅局需要足夠數量的訓練有素的員工來編寫處理系統程序，制定並發布及時清晰的稅法變更指南，接聽電話，處理信函等。各業務部門的裁員情況請參考圖2。
從 2025 年報稅季開始到 102,000 月，美國國稅局的員工人數從約 76,000 人減少到不到 26 人，降幅約為 30%（考慮到那些接受提前辭職但將繼續留任到 XNUMX 月 XNUMX 日的員工）。
報告指出，美國國稅局的資訊科技 (IT) 和納稅人服務業務部門在確保報稅季順利進行方面發揮關鍵作用。 IT 人員必須重新編程國稅局的處理系統以反映法律的變化，而納稅人服務人員則負責處理報稅表、接聽電話和處理信函。
截至本月，如圖2所示，IT人員已減少27%，納稅人服務部門人員減少約22%，即減少了9,000多名員工。美國政府2026財政年度預算提案要求將納稅人服務部門的人員配置保持在2025財年的水平左右（同時考慮了撥款和《通膨削減法案》的資金）。因此，美國國稅局需要在2026年報稅季之前迅速招聘和培訓數千名新的納稅人服務部門員工，以處理報稅並及時發放退稅。
柯林斯寫道：“在潛在的立法變化和持續的人員限制下，2026 年報稅季即將到來，提前做好準備至關重要，以確保國稅局能夠提供有效的納稅人服務和安全的運營。”
報告讚揚了國稅局技術現代化的最新進展，但敦促該機構繼續專注於面向納稅人的改進。柯林斯強調了國稅局在管理過時技術系統方面長期面臨的挑戰，以及近期為系統現代化所做的努力。國稅局與財政部和政府效率部合作，建立了九個不同的現代化「垂直部門」（即 該項目旨在滿足特定需求）。其中包括統一的應用程式介面、紙本退貨和信函的數位化，以及該機構大約 60 個獨立案件管理系統之間系統互通性的提高。
報告指出：「幾十年來，稅務管理的終極目標是開發和部署技術系統，以實現國稅局關鍵職能的自動化，從而改善納稅人服務和合規性，並減少對大量勞動力的需求。國稅局在過去幾年中取得了顯著進展，財政部領導層也致力於繼續加快國稅局的IT進程。」
報告引用了一句諺語：“如果一切都是優先事項，那就沒有什麼是優先事項”，建議美國國稅局“將精力集中在可控數量的項目上，為納稅人、僱員和稅收制度提供最大價值，同時確保納稅人在過渡期間不會受到損害。”
報告建議國稅局採取「數位優先」的方式為納稅人提供服務，並優先考慮三個項目：
建立功能齊全的線上帳戶。 柯林斯表示，國稅局的首要任務應該是增強線上帳戶功能，以便納稅人和稅務專業人士能夠透過他們的帳戶查看所有相關信息，並與國稅局進行所有交易。報告指出：「國稅局應繼續優先提供線上功能，使其能夠效仿銀行和其他金融機構提供的強大功能。至少二十年來，我們大多數人幾乎都能透過線上帳戶進行所有金融活動。在銀行，這包括存款、支付帳單、帳戶間轉賬，甚至申請抵押貸款和房屋淨值信貸額度。在經紀公司，這包括買賣股票和證券費用。
相比之下，國稅局（IRS）線上帳戶的功能有限。納稅人通常無法透過其線上帳戶提交報稅表、查看大多數通知或回覆通知。直到最近，他們甚至無法付款。因此，只有約10%的納稅人花時間建立了線上帳戶。
「國稅局必須做得更多，」柯林斯寫道。 “我認為國稅局的首要技術重點應該是允許納稅人通過‘一站式’在線帳戶與國稅局進行所有交易，就像他們與其他金融機構一樣。”
國稅局員工需要手動將紙本報稅單上的資料逐位抄錄到國稅局系統中。國稅局允許納稅人透過數位「文件上傳工具」上傳對國稅局通知的回复，但目前尚無自動化處理回复的方案。因此，國稅局通常必須列印納稅人的回复，並將其發送給國稅局員工進行處理，就像紙本提交的回復一樣。
「真正的現代化應該提供 IT 解決方案，從文件到達國稅局，到退稅或信件的後端處理。」柯林斯寫道。
報告指出：“致電客服代表 (CSR) 的時間可能比預期要長得多。CSR 可能需要多次等待納稅人來啟動不同的系統，但最終可能仍然無法訪問與納稅人問題相關的系統，需要轉接或致電其他 IRS 職能部門。” 這種分裂導致了糟糕的客戶服務和納稅人的不滿。 」
美國國稅局 (IRS) 發起了一項名為「納稅人 360」的計劃，透過創建一個綜合案件管理系統來應對這些限制，該系統將 CSR 可能需要的所有相關資訊整合到一個資料庫中，以幫助納稅人。報告指出：「鑑於 IRS 每年處理約 100 億通電話，讓 CSR 更快、更全面地存取納稅人數據，將大大提高電話服務的及時性和有效性。」報告建議 IRS 繼續優先考慮這項計劃。
根據法律規定，該報告確定了TAS下一財政年度的主要倡議目標。報告列出了九個項目標：
根據法律規定，國家納稅人權益保護官必須向國會提交年度報告，其中包括提出解決納稅人問題的行政建議。 《國內稅收法典》第7803(c)(3)條授權國家納稅人權益保護官向稅務專員提交行政建議，並要求國稅局在3個月內作出回應。
國家納稅人倡導者在她的77年年終報告中提出了2024項行政建議，然後將其提交給專員回應。 IRS 已同意全部或部分實施 42 項（或 55%）建議。
閱讀 IRS 的回复 2024 年度國會報告成績單。
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法律要求國家納稅人倡導者向眾議院籌款委員會和參議院財政委員會提交兩份年度報告。法規要求報告直接提交給委員會，而無需經過國稅局局長、財政部長、國稅局監督委員會、財政部或財政部的任何其他官員或僱員的事先審查或評論。第一份報告必須確定納稅人發言人辦公室在該日曆年開始的財政年度的目標。第二份報告必須包括對納稅人遇到的 10 個最嚴重問題的討論，確定在法院最常提起訴訟的 10 個稅務問題，並提出解決納稅人問題的行政和立法建議。
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