美國官方網站 官立IRC § 7803(c)(2)(B)(ii)(III) 要求國家納稅人權益倡導者向國會準備一份年度報告，其中包含納稅人每年遇到的十個最嚴重問題的摘要。 2024 年，國家納稅人倡導者已確定、分析並提出建議，以協助國稅局和國會解決 XNUMX 個此類問題。
美國國稅局的處理延遲會導致不確定性，並對企業主造成傷害和沮喪
國會設立了員工保留信貸 (ERC)，以支持在 COVID-19 大流行期間陷入困境的企業和豁免組織。由於美國國稅局認為納稅人提交了大量不當索賠，因此它於 14 年 2023 月 1.2 日暫停處理索賠，此後處理索賠的速度一直緩慢。截至 26 年 2024 月 XNUMX 日，美國國稅局 (IRS) 處理剩餘近 XNUMX 萬份申請的計畫缺乏資訊和透明度，令納稅人感到沮喪。
國稅局退貨處理的持續延誤令納稅人感到沮喪並導致退款延誤
美國國稅局每年為數百萬納稅人帶來與報稅表處理相關的問題，包括拒絕電子提交的報稅表、紙本報稅表處理緩慢、提交後難以糾正錯誤、處理修改後的報稅表速度緩慢、從線上帳戶獲取資訊面臨挑戰，以及對通知和信件的答覆混亂。
處理和退款延遲正在傷害涉稅身份盜竊的受害者
長期以來，與稅務相關的身份盜竊一直是對經歷重大國稅局處理和退款延遲的受害者的稅務管理的威脅。美國國稅局在解決身分盜竊受害者援助案件方面的長期拖延給身分盜竊受害者帶來了負擔，並且不符合納稅人的基本權利。
納稅人服務往往不及時或不充分
當納稅人需要國稅局的幫助來履行其申報和付款義務時，許多人無法獲得納稅人和稅務專業人員所需的優質體驗，從而導致延誤、沮喪和不必要的成本。隨著國稅局不斷轉型，它必須制定能夠反映納稅人在所有溝通方式中的實際體驗的服務措施，並改善所有人的服務體驗。
更多納稅人成為涉稅詐騙的受害者
每年，各行各業的人們都會成為日益複雜的稅務詐騙的受害者，這些詐騙既複雜又造成財務損失。受害者經常經歷財務安全崩潰、國稅局無限期凍結退款擾亂他們的生活，以及由於對過程和後果缺乏了解而感到困惑。
美國國稅局在員工招聘、僱用、培訓和保留方面持續面臨的挑戰阻礙了其在納稅人服務和稅務管理方面實現轉型變革的能力
美國國稅局在招聘和留住履行其使命所需的合格員工方面面臨重大挑戰。過去十年嚴重的人員短缺導致納稅人服務品質不佳和營運效率低下，影響了納稅人和該機構的效率。
美國國稅局對紙本表格和手動文件審查的依賴導致延誤、錯誤和潛在的安全風險
由於擔心潛在的詐欺行為，美國國稅局長期以來一直拒絕將個人納稅人識別號申請流程數位化的建議，堅持使用紙本申請和手動驗證身分文件。對納稅人造成的結果是處理時間長時間拖延、申請處理不一致、稅務審查員的錯誤可能永久剝奪納稅人依法享有的福利，有時甚至導致納稅人身份證件丟失或毀壞。
有限的稅務和金融知識給納稅人帶來了嚴重後果
稅務知識是金融知識的關鍵組成部分，稅務知識不足可能會導致一系列財務及相關後果，對個人、家庭和小型企業產生負面影響。稅務知識不足是一個普遍存在的問題，為納稅人和政府帶來了巨大的成本。
美國國稅局的處罰管理往往不公平，不能始終如一地阻止不當行為，不能促進有效的管理，從而阻礙稅務合規
儘管處罰是稅務合規的必要工具，但美國國稅局並不總是按照自己的政策或以公平一致的方式進行處罰，這損害了納稅人的利益，削弱了他們對美國稅收制度的信心。其中一些處罰金額龐大，為納稅人帶來了改變生活甚至難以克服的事件。
美國國稅局刑事自願披露實踐要求的變化可能會減少自願合規並對稅收差距產生負面影響
美國國稅局對其刑事自願披露做法的改變讓納稅人陷入了是否以及如何遵守的兩難。這並不能有效地鼓勵自願合規，因此會加劇整體稅收差距，並導致徵收所欠稅款變得更加困難。
