納稅人辯護服務處 (TAS) 是 IRS 內的一個獨立組織。 TAS 在國家納稅人倡導者的領導下，是您在 IRS 的代言人。
國家納稅人倡議者向國會提交的年度報告指出了納稅人的問題，並提出了進一步保護納稅人權利、減輕納稅人負擔的建議。
國家納稅人倡導者將這份報告直接提交給國會的稅務編寫委員會（眾議院籌款委員會和參議院財政委員會），而無需經過國稅局局長、財政部長或辦公室的事先審查管理和預算。
《國內稅收法》第7803(c)(2)(B)(ii) 條要求國家納稅人權益倡導者每年提交此報告，其中除其他外，確定納稅人遇到的十個最嚴重的問題，並做出緩解這些問題的行政和立法建議。
今年的報告既有好消息，也有壞消息。美國國稅局 (IRS) 所取得的成功超過了 2023 年的薄弱領域，大多數指標都顯示國稅局 (IRS) 在 COVID-19 大流行的最嚴重時期取得了顯著進步。美國國稅局實際上消除了積壓的未處理的原始個人所得稅申報表（1040 表），並大幅改善了電話服務。
然而，許多納稅人服務挑戰仍然存在，特別是在需要國稅局員工處理報稅表和納稅人信函的領域。近 19 萬納稅人平均等待國稅局幫助解決身分盜用問題 XNUMX 個月。美國國稅局在處理修改後的個人所得稅申報表、修改後的營業稅申報表和信件方面持續積壓。這些處理延誤導致納稅人收到退款的延誤。此外，國稅局還努力平衡員工接聽電話和處理信件之間的關係。儘管國稅局的電話服務總體有所改善，但納稅人仍難以獲得協助。美國國稅局自己定義電話服務成功與否的指標將大部分電話排除在計算之外。對於提交符合資格的員工保留抵免申請的納稅人來說，他們通常要等待六個月或更長時間才能收到抵免或退款。美國國稅局必須減少索賠處理積壓，同時確保不支付欺詐性或不合格的索賠。
每年向國會提交的年度報告都會確定納稅人面臨的十個最嚴重的問題，並提出解決這些問題的建議。這些問題可能會影響納稅人的基本權利以及他們納稅或獲得退款的方式，即使他們沒有捲入與國稅局的糾紛。作為國稅局的代言人，國家納稅人倡導者利用年度報告提出這些問題，並向國會和國稅局最高層提出解決方案。此外，TAS 還有一份最嚴重問題概覽文件，詳細列出了納稅人今年面臨的十大最嚴重問題以及相關的關鍵統計數據。
本節討論了上一年最常提起訴訟的十個聯邦稅務問題，並對稅務法院提起的案件進行了分析，而不是簡單地判決案件，為納稅人向法院提起的問題提供了更廣泛的視角。
在本節中，TAS 報告了 2023 年的一些倡導更新和亮點。我們首先提供案例倡導職能部門的報告，然後是系統倡導職能部門的報告。 《倡導者》總結了國家納稅人倡導者 2023 財年 (FY) 納稅人倡導者指令，並分享了該財年 TAS 成功的亮點。
對於國家納稅人倡導者來說，對當前稅務問題和趨勢的深入研究和分析是年度報告的重要組成部分。 TAS 研究項目產生了準確、富有洞察力的數據，為她為納稅人辯護提供信息，並增強了她在國稅局和國會面前的權威和論點。
2024 年紫皮書簡要總結了 66 項立法建議，國家納稅人倡導者認為這些建議將加強納稅人權利並改善稅務管理。大多數建議已在先前的報告中詳細提出，但其他建議則是首次在本書中提出。 《倡議者》認為，本書中提出的大多數建議都是無爭議的、常識性的改革，稅務編寫委員會、其他委員會和國會其他成員可能會覺得有用。
