正如國家納稅人倡導者一再證明的那樣，不同國家的稅務機關可以在廣泛的問題上相互學習。對其他司法管轄區納稅人服務的調查顯示，人們普遍認為有效的納稅人服務可以增強自願合規性。經濟合作暨發展組織（OECD）的報告指出，除其他外，稅務機關角色的擴大，伴隨著資源的減少，往往導致向線上服務的轉變，但對納稅人偏好的了解不足。有效的納稅人服務需要多種服務管道。政府非稅務領域和私人企業的客戶服務變得更加數位化，但個人聯繫仍然是服務提供的支柱。
國家納稅人倡導者將發布本文獻綜述第三卷，作為其向國會提交的 2016 年年度報告的補充。這些文獻綜述包含額外的評論以及廣泛的文章、報告和討論清單，為第一卷中提出的七個最嚴重的問題提供了更廣泛的背景。並制定有效的補救措施，它有助於超越 IRS 內的客戶體驗。
國家納稅人倡導者希望這項資源能激發有關加強納稅人權利和發展以客戶為中心的創新稅務管理的進一步知情對話和研究。
正如國家納稅人倡導者一再證明的那樣，不同國家的稅務機關可以在廣泛的問題上相互學習。對其他司法管轄區納稅人服務的調查顯示，人們普遍認為有效的納稅人服務可以增強自願合規性。經濟合作暨發展組織（OECD）的報告指出，除其他外，稅務機關角色的擴大，伴隨著資源的減少，往往導致向線上服務的轉變，但對納稅人偏好的了解不足。有效的納稅人服務需要多種服務管道。政府非稅務領域和私人企業的客戶服務變得更加數位化，但個人聯繫仍然是服務提供的支柱。
國家納稅人倡導者長期以來一直建議國稅局就如何改善自願納稅合規性進行行為研究。總統最近也發布了一項行政命令，鼓勵各機構應用行為科學見解來推進政策目標。例如，美國國稅局可以利用這些見解來提高稅務合規性，使稅務合規變得更容易，或者使該機構的訊息更清晰、更相關、更容易引起納稅人的共鳴。這些見解可以提高執法替代方案（稱為「替代療法」）的有效性。
國家納稅人倡導者長期以來一直強調國稅局在服務和合規運營方面保持當地存在的重要性。透過在當地社區開展業務，稅務機構能夠成功地鼓勵自願合規、營造合規文化並影響當地的普遍社會觀點，從而更好地提高稅務士氣。自願納稅在很大程度上依賴納稅人的自由裁量權、誠信和誠實。有證據表明，提高稅務士氣對於稅務合規性可能與稅務執法同樣重要。在地化的優勢在於擁有完全熟悉當地經濟、文化和社會規範的員工。地理存在對於提供服務、創造信任文化和促進這種理解至關重要。
由於美國國稅局將線上帳戶系統納入其未來國家策略，因此評估私人產業和政府其他組織的經驗很有幫助。本文獻綜述涵蓋了外國稅務機關提供的各種線上服務以及私人產業的最佳實踐報告。雖然研究顯示了將更多服務轉移到線上的明顯趨勢，但也存在繼續提供多管道選擇的趨勢。研究中涵蓋的最普遍的最佳實踐是組織需要了解客戶的需求，並讓這些需求（而不是業務或預算需求）推動變革。
替代性爭議解決 (ADR) 是透過非司法手段解決爭議的過程，通常是將案件置於不具約束力的調解或具有約束力的仲裁中。這些程序通常由中立方進行，例如調解員、行政法官 (ALJ) 或監察員。正如本文獻綜述中將要闡述的那樣，研究人員、評論員和利益相關者已經發表了有關 ADR 在各種情況下的有效性和靈活性的大量深入分析。該領域的研究表明，有效的 ADR 可以對稅務合規和稅務管理產生有益的影響。此外，ADR 已獲得企業、各聯邦機構以及某些外國稅務機關的廣泛接受。
在過去的十年中，詐欺和身分盜竊日益困擾著消費者、企業和金融機構。美國國稅局也受到了影響。為了發現和防止身份盜竊以及潛在的虛假工資和預扣稅，美國國稅局建立了複雜的篩檢流程。當審查申報表是否存在退款詐欺或身分盜用特徵的多個系統之一對申報表進行標記時，將停止發放退款，直到納稅人可以驗證其身分或可以驗證申報表上的資訊。這些系統標記的一些退貨結果被證明是誤報。
國家納稅人倡導者一直致力於為因國稅局退款欺詐和身份盜用計劃而被錯誤選擇和無理拖延合法退款的納稅人提供支持。本文獻回顧探討了公營和私營部門可接受的誤報率以及可採取的降低誤報率的步驟。