en   美國官方網站 官立
熱門搜尋字詞:
發布時間:   | 最後更新時間:18 年 2024 月 XNUMX 日

妥協

我在路線圖上處於什麼位置?

總覽

如果您無法全額支付稅款,或者全額支付會給您帶來財務困難,妥協要約 (OIC) 可能是一種選擇。 OIC(也稱為要約)是您與 IRS 之間的一項協議,其中 IRS 同意接受低於您所欠全額的金額來清償債務。

我需要更多信息

1
1.

這對我來說意味著什麼?

妥協過程中的提議可能會很漫長。密切注意日期-如果 IRS 沒有拒絕、退回或您在 IRS 收到要約之日起兩年內撤回要約,則該要約被視為已接受。

提交報價並不能保證國稅局會接受您的報價。它開始評估您的情況、您的支付能力以及您提供的金額。您可以針對個人和您的企業所欠稅款提交報價。

以下是國稅局可能同意接受低於您所欠全額金額的主要原因:

  • 對收藏性的懷疑:這意味著您沒有足夠的收入或資產來全額支付到期餘額。
  • 有效的稅收管理:您可以支付所有到期餘額,但這會造成經濟困難,或不公平或不公平。

美國國稅局可能接受低於您所欠全額的付款的另一個原因是 對責任有疑問 (也就是說,您不相信自己欠稅,或者您不相信金額是正確的)。

備註: 如果您的債務已由最終確定確定,則您無法提交報價 法院判決 或對稅收或金額的判斷。

2
2.

如果我欠的金額正確,我該怎麼辦?

  • 首先, 查看您可能可用的所有其他選項。其中一些費用較低,並且可以更容易、更快速地獲得。
  • 在提交申請之前,您可以登入您的個人線上帳戶,檢查您是否有資格獲得 OIC。您也可以使用 美國國稅局提供妥協預選工具 看看您是否有資格提出報價。該工具僅作為指南。您仍然可以聯絡 IRS 討論有關提交錄取通知書的問題。
  • 如果您提交錄取通知書,除非您符合低收入豁免標準,否則您將需要支付申請費和首付款。您還需要提供完整的財務報表,顯示您的所有資產和收入。

這可能包括數位資產,以了解更多信息 數字資產 以及這如何適用於您。

3
3.

提供付款方式

您可以使用您的個人線上帳戶進行初始報價付款(包括 報名費)並根據接受的報價付款。 表格656-B 解釋您可以透過 OIC 付款的其他方式。報價有兩種付款選項 - 您必須選擇其中一種並將付款包含在報價中。首次付款和後續付款的金額將取決於您提供的總金額以及您選擇的付款方式。

  • 一次性優惠: 一般來說,您在提交報價時需要支付報價總額的 20%。您需要在 IRS 接受要約之日起五個或更少個月內分五次或更少的款項支付其餘部分。
  • 定期付款優惠: 一般來說,您將在提交報價時支付第一筆付款,並根據報價條款在 24 個月內支付其餘款項。

為了讓國稅局接受要約,您必須提交所有到期報稅表並及時繳納預計稅款或預扣稅。如果您擁有一家企業並擁有員工,您必須提交所有申報表並及時繳納所有聯邦稅存款。

備註: 如果您或您的企業目前處於開放狀態 破產 繼續進行,您沒有資格申請錄取通知。您的任何債務解決方案通常必須在您的破產程序範圍內進行。

在美國國稅局通知您已接受您的要約並且您支付同意的減少金額後,如果您履行要約協議的條款,您的全部稅務債務將得到解決。

如果 IRS 拒絕您的錄取通知書,則不會退還申請費或您透過該錄取通知書支付的任何其他款項。美國國稅局 (IRS) 會將不可退還的費用和付款用於您的稅務義務。您有權 上訴,如果 IRS 拒絕您的報價。有關更多可能的結果,請參閱 這將如何影響我?下面的部分。

4
4.

我該怎麼辦?

檢查稅債以確保您欠稅。如果您認為自己不欠稅或金額不正確

如果您所欠的稅款來自您不了解或無法提供任何資訊的審計,您可能可以獲得一份 審計複議。如果您在報稅表上犯了錯誤,請提交一份 修改後的回報 可能會消除債務。大多數選擇都比提交報價更容易、更省時,因此在提交報價之前,值得看看是否有其他方法可以解決債務問題。

如果您已經用盡其他選擇,並且您認為報價是最好的行動,您可以提交 656L 表格,妥協的提議(對責任的懷疑)。您應該附上一份書面聲明,詳細解釋您認為 IRS 錯誤的原因,並附上支持文件。此類報價不收取申請費,但您的報價必須超過零美元。

如果您同意您欠稅並決定提交報價,您需要向 IRS 提供完整的財務資訊。列出您的收入、支出、資產以及這些資產所欠的任何債務。請按照中的說明進行操作 656B 表格小冊子, 妥協小冊子中的報價準備並提交您的報價。

5
5.

我的下一步是什麼?

在您決定提交妥協要約(要約)之前,您應該了解幾件事。它開始評估您的情況、您的支付能力以及您提供的金額。您可以針對個人和您的企業所欠稅款提交報價。

您必須支付 205 美元的申請費,並在提交錄取通知書時支付錄取通知書付款(根據您選擇的方法),除非您符合某些低收入準則(這些準則在 IRS OIC 小冊子.

您的報價可能無法處理

美國國稅局將使用以下標準來確定是否可以處理和調查您的報價。如果優惠符合其中一項條件,國稅局將不會處理您的優惠並將其退還給您。美國國稅局將向您發送一封信函,解釋為何無法處理您的錄取通知書,並將退還您的申請費用。除了標準五、六和七之外,您隨報價一起提交的所有付款也將被退回。根據標準五、六和七,任何要約付款都將應用於您所欠的金額。

國稅局 任何監管機構都不批准 在以下情況下處理您的報價:

  1. 您目前處於 破產.
  2. 您的案件屬於司法部管轄。
  3. 您沒有到期餘額。
  4. IRS 無法強制執行您的稅款債務,因為 IRS 的徵收期限已過。您沒有及時繳納估計稅款,或者如果您擁有一家企業並擁有員工,那麼您沒有當前季度和前兩個季度的聯邦稅存款。
  5. 您有逾期的聯邦報稅表。
  6. 您沒有繳交申請費和所需的頭期款。

IRS 處理您的報價後

如果 IRS 處理但在不接受您的錄取通知書的情況下關閉了您的錄取通知書,則不會退還您的申請費用或您透過該錄取通知書支付的任何其他款項。 IRS 會將這些不可退還的費用和付款用於您所欠的金額。

自評估之日起,國稅局通常有十年的時間來收取稅款。然而,提出要約將延長國稅局收回您所有債務的時間。

雖然國稅局通常會將其他收款活動(例如 徵收 在您的要約待決期間,國稅局仍可能會提交一份 聯邦稅收留置權通知 保護其對您擁有的任何財產的留置權權益,並將該權益通知其他債權人。您有權對任何 留置權 或徵稅行動。請參閱我的權利是什麼?下面的部分。

美國國稅局 (IRS) 將在國稅局接受您的報價之日之前的納稅期間保留所有退款,包括利息。

美國國稅局需要解釋它如何計算您的支付能力以及可能向您收取多少費用。您將收到信件,並能夠聯繫分配給您的錄取審查員或專家。

如果國稅局拒絕您的提議

如果 IRS 拒絕您的提議,您有權 上訴 拒絕,但必須在 IRS 拒絕信發出之日起 30 天內這樣做。若要對拒絕提出上訴,請使用 IRS 形式13711,請求對妥協要約提出上訴。

如果國稅局接受你的提議

如果國稅局接受您的提議,您將需要遵守您同意的條款,並在此後五年內繼續申報和繳納稅款。

如果 IRS 退回您的報價

如果您沒有及時提交報稅表、未繳納預估稅款、未正確調整預扣稅款或繳納聯邦稅押金,美國國稅局可能會在處理後退回您的報價。此外,如果您的申請費或錄取通知書付款被拒絕,或者您沒有提供美國國稅局要求的信息,美國國稅局可能會退回您的錄取通知書。如果報價被退回,您將無法上訴。但是,IRS 將向您發送通知,要求您自通知之日起 30 天內回覆 IRS,要求重新考慮退回要約的決定。

確保明年不欠稅

如果 IRS 接受您的要約,但您在接受後的五年內沒有按時提交並繳納所有稅款,IRS 將通知您您的要約已違約,並且 五月 終止優惠,您將欠全額債務(而不是優惠的減少金額)。

以下是一些確保您可以繳稅的方法

    • 新稅改的實施改變了國稅局計算聯邦稅的方式。美國國稅局鼓勵每個人進行快速的“工資檢查”,以確保您有正確的預扣金額。

有用的工具

您是否收到美國國稅局 (IRS) 的信件或通知?

查看我們的互動式稅務地圖,以了解您在稅務系統中的位置

資源

了解您的通知或信件

取得幫助主題

瀏覽 TAS 的常見稅務問題和情況 幫助

如果您還需要幫助

納稅人倡導服務獨立 美國國稅局 (IRS) 內的組織。 TAS 幫助納稅人解決與 IRS 的問題,提出行政和立法建議以防止或糾正問題,並保護納稅人的權利。 TAS 幫助所有納稅人(及其代表),包括個人、企業和豁免組織。如果您的 IRS 問題導致財務困難,如果您已嘗試但無法解決與 IRS 的問題,或者如果您認為 IRS 系統、流程或程序不起作用,您可能有資格獲得免費的 TAS 幫助正如它應該的那樣。

TAS 在每個州、哥倫比亞特區和波多黎各均設有辦事處。要查找您當地倡導者的電話號碼:

低收入納稅人診所 (LITC) 幫助收入低於一定水平且需要向 IRS 解決稅務問題的個人。他們也向以英語為第二語言的個人提供有關納稅人權利的教育、宣傳和資訊。 LITC 代表納稅人向 IRS 和法院提起爭議,並幫助納稅人回應 IRS 通知並糾正帳戶問題。服務免費或收取少量費用。 LITC 獨立於 IRS 和 TAS。如需了解更多資訊或尋找您附近的 LITC,請參閱 LITC頁面 or 出版品 4134,低收入納稅人診所名單。您也可以請求 Pub。撥打 4134-TAX-FORM (800-800-829) 3676。

查看我們的互動式稅務地圖

讓我們幫助您順利通過 IRS。請造訪我們的互動式稅務地圖,以了解您在稅務流程中所處的階段。

納稅人路線圖
圖標

您知道有《納稅人權利法案》嗎?

納稅人權利法案分為 10 個易於理解的類別,概述了稅法中包含的納稅人權利和保護。

這也是我們為納稅人所做的宣傳工作的指導原則。

詳細了解您的權利