您的報稅表可能顯示您應從美國國稅局 (IRS) 獲得退款。但是，如果您欠上一個納稅年度的聯邦稅債務，或欠其他聯邦機構的債務，或州法律規定的某些債務，國稅局可能會保留（抵消）您的部分或全部退稅以償還您的債務。
稅務提示
12/4/2024
納稅人需要警惕這些流行的騙局
如果這聽起來好得令人難以置信，那麼它可能就是真的。無良促銷員極力宣傳...
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您的報稅表可能顯示您應從美國國稅局 (IRS) 獲得退款。但是，如果您欠上一個納稅年度的聯邦稅債務，或欠其他聯邦機構的債務，或州法律規定的某些債務，國稅局可能會保留（抵消）您的部分或全部退稅以償還您的債務。
我需要更多信息
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這對我來說意味著什麼？
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哪些類型的債務可以抵銷？
• 逾期聯邦稅
• 州所得稅
• 國家失業補償債務
• 子女扶養費
• 聯邦非稅務債務，例如學生貸款
美國國稅局對逾期聯邦稅進行抵銷。所有其他抵消額均由財政部處理 財政服務局 (BFS)，以前稱為財務管理服務 (FMS)。對於逾期聯邦稅的抵消，您將收到 IRS 通知。對於所有其他抵消，通知將來自 BFS。
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我怎麼到這裡了？
您的稅務帳戶上有餘額，或IRS 記錄顯示您欠有其他債務，在您有資格獲得退款之前必須先償還這些債務，因此IRS 已向您發送通知，告訴您他們已使用全部或部分退款來支付他們。
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我的下一步是什麼？
首先要做的是檢查退貨地址，以確保它來自國稅局而不是其他機構。
如果它來自國稅局並且抵消額是否支付了聯邦稅債
- 該通知將解釋國稅局如何申請退款。如果您想了解有關您的稅務帳戶的更多詳細信息，您可以 訂購成績單。此外，請查看您的通知或信件，看看是否有特定的網站連結可供訪問以獲取更多資訊。這通常位於通知或信件的末尾。
- 如果您 不相信你欠國稅局的錢，請致電 IRS 免費電話 1-800-829-1040（或 TTY/TDD 1-800-829-4059），以獲取更多資訊或解決債務方面的協助。也可以看看 出版物5 您的上訴權利以及如果您不同意如何準備抗議.
如果它是 任何監管機構都不批准 來自美國國稅局 (IRS) 的補償，以及除聯邦稅收債務之外的其他補償
- 如果您 需要有關偏移量的更多信息，請與 BFS 請撥打免費電話1-800-304-3107（或TTY/TDD 1-866-297-0517）（週一至週五，上午7:30 至下午5:00 CST），了解財政部在何處申請了您的退稅。
- 如果您 相信您不欠其他機構的債務 或對此有疑問，請聯絡通知中顯示的收到退稅的機構。
- 如果您的部分退稅被抵消，但您沒有收到剩餘的退稅，請聯絡 IRS 解決差異問題。
如果您 沒有收到有關抵扣的通知，但您的退稅金額低於您的預期，請撥打 IRS 免費電話 1-800-829-1040（或 TTY/TDD 1-800-829-4059）。
如果您提交了聯合報稅表，並且您無需對債務負責，您可能有權獲得部分或全部退款抵消，因為債務完全屬於您的配偶。要申請您的部分退稅，請向 IRS 提交申請 形式8379, 受傷配偶分配.
如果您的退稅被抵銷以支付聯邦稅務債務，並且您認為只有您的配偶或前配偶應對全部或部分應付餘額負責，您應該請求免除責任。
- 如需申請救濟，請向 IRS 提交文件 形式8857, 請求無辜配偶救濟。 “ 8857 表格說明 有有用的指示。
- IRS 將使用您在 IRS 表格 8857 上提供的資訊以及您提交的任何其他文件來確定您是否有資格獲得救濟。
如果您無法支付剩餘的應付金額，您需要弄清楚什麼 付款方式 可能適合您的情況，並聯繫國稅局製定付款計劃或討論其他方式來解決您的餘額問題。
積極主動地解決稅務債務可能會避免額外的罰款和利息費用，並消除國稅局採取任何進一步行動來收取餘額的需要。具體請參見 我在 TAS 上收到了 IRS 的通知“獲取幫助” 未繳納某些稅款時吊銷或拒收護照 了解更多信息。
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更多資源
你可以去 www.irs.gov，撥打 IRS 稅法電話熱線，（800-829-1040)，或使用 IRS 表格和出版物。
我可以在哪裡獲得額外的幫助？
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有關您通知的更多詳情，請訪問 了解 IRS.gov 上的 IRS 通知或信函
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TAS 在每個州、哥倫比亞特區和波多黎各均設有辦事處。要查找您當地倡導者的電話號碼：
- 造訪 www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us;
- 檢查您的本地目錄；或者
- 請撥打 TAS 免付費電話 877-777-4778。
低收入納稅人診所 (LITC) 幫助收入低於一定水平且需要向 IRS 解決稅務問題的個人。他們也向以英語為第二語言的個人提供有關納稅人權利的教育、宣傳和資訊。 LITC 代表納稅人向 IRS 和法院提起爭議，並幫助納稅人回應 IRS 通知並糾正帳戶問題。服務免費或收取少量費用。 LITC 獨立於 IRS 和 TAS。如需了解更多資訊或尋找您附近的 LITC，請參閱 LITC頁面 or 出版品 4134，低收入納稅人診所名單。您也可以請求 Pub。撥打 4134-TAX-FORM (800-800-829) 3676。
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