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發布時間:   | 最後更新時間:18 年 2024 月 XNUMX 日

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有時,您同意欠國稅局 (IRS) 的錢,但由於您當前的財務狀況而無法付款。如果國稅局同意你們不能同時繳稅 您的基本生活費用,這可能會使您的帳戶處於目前無法收回 (CNC) 狀態。

我需要更多信息

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1.

我需要知道什麼?

首先要做的是檢查信函上的寄信人地址,以確保它來自國稅局而不是其他機構。

如果是來自國稅局,通知將通知您 IRS 已將您的稅務帳戶置於 CNC 狀態。如果您想了解有關您的稅務帳戶的更多詳細信息,您可以 訂購成績單。

當您的帳戶處於 CNC 狀態時,IRS 通常不會嘗試向您收取費用。例如:它不會徵收你的資產和收入。但是,美國國稅局仍會評估您帳戶的利息和罰款,並可能保留您的退款並將其用於您的債務。根據法律要求,您還將繼續收到美國國稅局 (IRS) 的年度帳單。

在 IRS 將您的帳戶置於 CNC 狀態之前,它可能會要求您提交任何逾期的納稅申報表。

如果您申請 CNC 身份,一般來說,IRS 可能會要求您提供財務信息,以審查您的收入和支出,並決定您是否可以出售任何資產或獲得貸款。

如果您的財務狀況在對您的收入進行年度審查時有所改善,國稅局可能會收取您所欠的餘額。

美國國稅局可以嘗試在評估之日起十年內收取您的稅款。在某些情況下,美國國稅局可能會暫停十年期限。暫停生效的時間將延長國稅局徵稅的時間。

即使美國國稅局停止嘗試收取應付餘額,也不會暫停收取利息和罰款。在要求 IRS 將您的帳戶置於 CNC 狀態之前,您可能需要考慮您力所能及的其他可能的付款方式。


備註:如果您收到的成績單顯示“餘額到期帳戶目前無法收回 - 不是由於困難”,這與 CNC 困難不同。如果您的案件是 CNC - 不是因為困難,您將需要解決您的稅務債務並確定 付款方式.

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2.

我如何知道我是否有資格獲得 CNC 狀態?

  • 即使您現在無法支付所欠金額,也要提交往年的報稅表(如果您被要求提交報稅表)。
  • 即使您無法付款,也要繼續按時提交報稅表。這將防止逾期提交的處罰。
  • 收集您的資訊以核實您的收入、支出以及您所欠的任何債務(貸款等)。您可能需要向 IRS 提供此財務信息,以便其決定是否批准您的請求。
    • IRS 可能會要求您填寫 表格433-A、工資收入者和自營職業者的收集資訊聲明,或 表格433-F、收集資訊聲明,和/或 表格433-B,在做出任何收款決定之前,企業收款資訊聲明。
    • IRS 可能需要文件來支持您的收集資訊聲明中列出的項目。

要了解您是否有資格獲得 CNC 身份,您需要聯絡 IRS

如果您有通知,請使用其中包含的聯絡資訊。如果您沒有或遺失了通知,請撥打以下號碼尋求協助:

  • 個人納稅人:  800-829-1040(或 TTY/TDD   800-829-4059)
  • 企業納稅人:   800-829-4933

 

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3.

國稅局會要求什麼?

申請 CNC 資格時

  • 美國國稅局可能會要求您提交任何逾期申報表。
  • IRS 可能會要求您填寫 表格433-A、工資收入者和自營職業者的收集資訊聲明,或 表格433-F、收集資訊聲明,和/或 表格433-B,在做出任何收款決定之前,企業收款資訊聲明。
  • IRS 可能需要文件來支持您的收集資訊聲明中列出的項目。
  • 美國國稅局將繼續對您的帳戶每月收取滯納金和利息。
  • 美國國稅局將要求您繼續按時繳納預估稅款和聯邦稅押金。

如果 IRS 決定您可以進行某種類型的付款而您不同意,您可以:

  • 請與 IRS 收款經理舉行會議。國稅局員工必須向您提供其主管的姓名和電話號碼。
  • 儘管您無權對 CNC 請求被拒絕提出上訴,但其他收款行動或提議的收款行動可能符合以下條件下的上訴資格: 催收上訴計劃 (CAP).

聯繫 納稅人倡導服務 如果您、您的家人或您的企業正在經歷財務困難或面臨不利行動的直接威脅。

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4.

我該怎麼辦?

不要忽視美國國稅局 (IRS) 發出的有關您應付餘額的通知。

如果您決定請求 CNC 狀態,您應該:

  • 即使您現在無法支付所欠金額,也要提交上一年的報稅表(如果您被要求提交報稅表)。
    • 如果您需要協助準備報稅表並且無力支付報稅表準備人員的費用,請考慮 自由檔案選項.
    • 如果您符合要求,您可能可以在以下地點免費準備退貨 志工所得稅援助 (VITA) 或老年稅務諮詢 (TCE) 網站。
    • 如果您符合要求,即使您有未提交的報稅表並且處於困難境地,IRS 也可能會將您的帳戶置於 CNC 狀態。
    • 繼續按時繳納預估稅款和聯邦稅款。
  • 即使您無法付款,也要繼續按時提交報稅表。這將防止逾期提交罰款。
  • 收集您的資訊以核實您的收入、支出以及您所欠的任何債務(貸款等)。您可能需要向 IRS 提供此財務信息,以便其決定是否批准您的請求。

如果 IRS 決定您可以進行某種類型的付款,但您仍然不同意,您可以:

  • 請求與 IRS 收款經理召開會議。國稅局員工必須向您提供其主管的姓名和電話號碼。
  • 聘請律師、註冊會計師 (CPA) 或註冊代理人 (EA) 代表您。如果您的收入低於一定水平,您可能有資格獲得援助 低收入納稅人診所.
  • 對國稅局正在採取或提議的某些收款行動提出上訴。看 出版物1660,催收上訴權。

聯繫 納稅人倡導服務,如果您的問題對您、您的家人或您的企業造成財務困難;或您或您的企業面臨不利行動的直接威脅。

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這將如何影響我?

如果 IRS 將您的帳戶置於 CNC 狀態

  • 美國國稅局可能會保留您的退稅並將其用於您的債務。
  • 您仍然可以自願付款。
  • 國稅局不應該 徵收 您的資產或收入,除非後來出現聯邦納稅義務以使您擺脫無法收回的狀態。
  • 美國國稅局 (IRS) 可能會提交一份 聯邦稅收留置權通知 (NFTL) 即使您的帳戶處於 CNC 狀態。提交 NFTL 可能會影響您的信用評級以及您出售財產或其他資產的能力。
  • 美國國稅局可能會聯繫您更新您的財務訊息,以確保您的支付能力沒有改變。
  • 如果您被證明欠有嚴重拖欠債務,法律要求國稅局必須通知國務院。但是,IRS 有權酌情將債務排除在護照認證之外,即 CNC。

如果以後還是無法付款怎麼辦?

如果 IRS 向您發送有關稅單的通知,請撥打通知上的電話號碼討論您的財務狀況。 IRS 將獲取您的更新資訊並決定您是否仍然無法償還 IRS 債務並滿足您的生活費用。在致電之前,請確保您了解有關您的收入和支出的所有資訊。

您可以透過以下方式避免未來的納稅義務 調整您的預扣稅,使得 估計的稅收 或聯邦稅存款。

新稅改的實施改變了國稅局計算聯邦稅的方式。美國國稅局鼓勵每個人進行快速的“工資檢查”,以確保您有正確的預扣金額。

您可以使用國稅局 預扣稅計算器 計算您的聯邦所得稅和預扣稅。預扣稅計算器是 IRS.gov 上的一個工具,旨在幫助您確定如何從工資中預扣適當的稅款。

當您使用預扣稅計算器時,它將幫助您確定是否需要調整預扣稅並提交新的預扣稅 W-4 表格, 向您的雇主提供的員工預扣津貼證明。

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TAS 在每個州、哥倫比亞特區和波多黎各均設有辦事處。要查找您當地倡導者的電話號碼:

低收入納稅人診所 (LITC) 幫助收入低於一定水平且需要向 IRS 解決稅務問題的個人。他們也向以英語為第二語言的個人提供有關納稅人權利的教育、宣傳和資訊。 LITC 代表納稅人向 IRS 和法院提起爭議,並幫助納稅人回應 IRS 通知並糾正帳戶問題。服務免費或收取少量費用。 LITC 獨立於 IRS 和 TAS。如需了解更多資訊或尋找您附近的 LITC,請參閱 LITC頁面 or 出版品 4134,低收入納稅人診所名單。您也可以請求 Pub。撥打 4134-TAX-FORM (800-800-829) 3676。

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