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當您的帳戶處於「欠稅處理」（CNC）狀態時，美國國稅局通常不會徵收您的資產或收入。但是，國稅局仍可能將聯邦退稅用於償還您的債務，並提交一份… 聯邦稅收留置權通知並收取利息和罰款。您也將繼續收到美國國稅局根據法律規定寄送的年度帳單。

在 IRS 將您的帳戶置於 CNC 狀態之前，它可能會要求您提交任何逾期的納稅申報表。

如果您申請 CNC 身份，一般來說，美國國稅局可能會要求您提供財務信息，以便審查您的資產、月收入和每月支出。

如果您的財務狀況在對您的收入進行年度審查時有所改善，國稅局可能會收取您所欠的餘額。

美國國稅局可以嘗試在評估之日起十年內收取您的稅款。在某些情況下，美國國稅局可能會暫停十年期限。暫停生效的時間將延長國稅局徵稅的時間。

即使美國國稅局停止嘗試收取應付餘額，也不會暫停收取利息和罰款。在要求 IRS 將您的帳戶置於 CNC 狀態之前，您可能需要考慮您力所能及的其他可能的付款方式。

• 非刑事納稅人資格沒有固定的收入限制；美國國稅局會檢視你目前的財務狀況，以及你在滿足基本生活開支後是否還有能力納稅。
• 即使您現在無法支付所欠金額，也要提交往年的報稅表（如果您被要求提交報稅表）。
  • 如果您符合要求，您可能可以在以下地點免費準備報稅表： 志願所得稅援助 (VITA) 或老年人稅務諮詢 (TCE)。
  • 如果您未提交報稅表並且處於困難狀態，IRS 可能會將您的帳戶置於 CNC 困難狀態。
• 即使您無法付款，也要繼續按時提交報稅表。這將防止逾期提交的處罰。
• 收集您的資訊以核實您的收入、支出以及您所欠的任何債務（貸款等）。您可能需要向 IRS 提供此財務信息，以便其決定是否批准您的請求。
  • IRS 可能會要求您填寫 表格433-A、工資收入者和自營職業者的收集資訊聲明，或 表格433-F、收集資訊聲明，和/或 表格433-B，在做出任何收款決定之前，企業收款資訊聲明。
  • IRS 可能需要文件來支持您的收集資訊聲明中列出的項目。

申請 CNC 資格時

• 美國國稅局可能會要求您提交任何逾期申報表。
• IRS 可能會要求您填寫 表格433-A、工資收入者和自營職業者的收集資訊聲明，或 表格433-F、收集資訊聲明，和/或 表格433-B，在做出任何收款決定之前，企業收款資訊聲明。
• IRS 可能需要文件來支持您的收集資訊聲明中列出的項目。
• 美國國稅局將繼續對您的帳戶每月收取滯納金和利息。
• 美國國稅局將要求您繼續按時繳納預估稅款和聯邦稅押金。

如果 IRS 將您的帳戶置於 CNC 狀態

• 美國國稅局可能會保留您的退稅並將其用於您的債務。
• 您仍然可以自願付款。
• 國稅局不應該 徵收 您的資產或收入，除非後來出現聯邦納稅義務以使您擺脫無法收回的狀態。
• 美國國稅局 (IRS) 可能會提交一份 聯邦稅收留置權通知 即使您的帳戶已被列入「欠款清算」（CNC）狀態，提交欠款清算申請（NFTL）也可能影響您獲得信貸以及出售房產或其他資產的能力。
• 美國國稅局可能會聯繫您更新您的財務訊息，以確保您的支付能力沒有改變。
• 根據法律規定，如果您被認定為欠繳嚴重稅款，美國國稅局必須通知國務院。但是，如果帳戶因經濟困難而被認定為「無法償還」（CNC），則美國國稅局不會認定任何人欠繳嚴重稅款。

如果以後還是無法付款怎麼辦？

如果 IRS 向您發送有關稅單的通知，請撥打通知上的電話號碼討論您的財務狀況。 IRS 將獲取您的更新資訊並決定您是否仍然無法償還 IRS 債務並滿足您的生活費用。在致電之前，請確保您了解有關您的收入和支出的所有資訊。

您可以透過以下方式避免未來的納稅義務 調整您的預扣稅，使得 估計的稅收 或聯邦稅存款。

稅法變更以及個人或財務狀況的變化都可能影響您的聯邦所得稅預扣額。美國國稅局鼓勵納稅人檢查預扣稅額，以確保預扣金額正確。

您可以使用國稅局 預扣稅計算器 計算您的聯邦所得稅和預扣稅。預扣稅計算器是 IRS.gov 上的一個工具，旨在幫助您確定如何從工資中預扣適當的稅款。

當您使用預扣稅計算器時，它將幫助您確定是否需要調整預扣稅並提交新的預扣稅 W-4 表格， 向您的雇主提供的員工預扣津貼證明。