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發布時間:   | 最後更新時間:17 年 2025 月 XNUMX 日

當您欠聯邦稅但無法全額支付時需要選擇嗎?

最好的情況是 全額繳稅報稅表的截止日期 因為否則美國國稅局可能會繼續評估 未能繳納罰款 零利率 直到您全額付款為止。

如果您無法全額繳稅, 國稅局有多種選擇 您可以根據自己的經濟狀況來考慮。

以下是一些可用選項的摘要、獲取更多資訊的連結以及如何啟動每個選項的流程。

  • 付款計劃 – 美國國稅局提供各種 付款計劃 選項,包括 能夠在線申請付款計劃。 您需要建立一個 國稅局在線賬戶,然後您就可以在線申請付款計劃,而無需致電、郵寄或訪問 IRS。一旦您完成線上申請,您將立即收到 IRS 是否批准您的付款計劃的通知。此外,如果您遇到麻煩,此選項可讓您與 IRS 助手在線聊天,以幫助您完成流程或獲取有關進一步選項的其他指導。如果您透過電話、郵件或親自申請付款計劃,安裝費用(稱為用戶費)可能會更高。根據您的收入,您可能可以免除或退還使用費。付款計劃的可用性取決於您的收入、欠款金額以及付款時間。在某些情況下,有短期和長期兩種選擇,同樣取決於您欠款的金額。在某些情況下,您可以設定付款計劃,自動從銀行帳戶、薪資支票中扣除款項,或者您可以透過電子方式付款(或自行郵寄付款)。在大多數情況下,您還可以選擇每月 1 日至 28 日之間的付款日期。如果 IRS 不批准您的付款協議(在您提交任何所需的財務資訊後),您可以要求與員工的經理進行會談。如果你不同意經理的決定,你可以提交 表格 9423,催收申訴請求,如 出版品 1660。
  • 費用 – 大多數情況下都需要支付協議費 長期計劃。但是,如果您有資格成為低收入納稅人,您可以 請求免除這些費用。另外,根據您選擇的付款方式, 可能有手續費 由銀行或信用卡公司收取。
  • 現在還不能付款嗎? – 如果國稅局確定您目前無法支付任何稅款,他們可能會將您的帳戶報告為 目前不可收藏(CNC) 並暫時延後收款,直到您的財務狀況改善。被指定為 CNC 並不意味著債務消失,這意味著 IRS 已確定您目前無法償還債務。在批准您延遲收款的請求之前,國稅局可能會要求您填寫收款資訊聲明(433-F 表格 PDF, 433-A 表格 PDF or 433-B 表格 PDF 並提供您的財務狀況證明(這可能包括您的資產以及您的每月收入和支出的資訊)。如果您的帳戶被指定為 CNC,您的債務將會增加,因為 IRS 會繼續收取罰款和利息,直到您全額支付為止。在暫時延期期間,國稅局將再次審查您的支付能力,通常是每年一次。美國國稅局也可能提交 聯邦稅收留置權通知 保護政府對您資產的利益。

    您還應該查看我們的 TAS 目前不可收藏頁面 視頻,然後開始該過程。此外,在請求此選項之前,請務必提交所有前幾年的報稅表(如果您被要求提交申報表),即使您現在無法支付任何申報表所欠的金額。您也可以在上面我們的頁面上找到歸檔幫助選項。如果國稅局決定您可以進行某種類型的付款而您仍然不同意,您可以選擇。

  • 妥協的提案—— 對可徵收性或有效稅務管理的懷疑 妥協要約 (OIC) 允許您以低於欠稅總額的金額清償稅務債務。如果您無法支付全部稅款,這可能是一個合法的選擇,這樣做會造成財務困難,或者收取全部稅款可能被視為不公平。

OIC 流程並不適合所有人,通常需要支付不可退還的費用(除非您有資格獲得低收入豁免),因此在提交 OIC 之前,請先探索所有其他付款方式。如果您聘請稅務專業人士協助您提交 OIC,請務必檢查他們的資格。

檢閱我們的 塔斯馬尼亞伊斯蘭會議組織頁面 關於 OIC 的視頻 在開始該過程之前。您也可以閱讀 國稅局提供妥協小冊子 並使用 美國國稅局提供妥協預選工具 如果您沒有線上帳戶,請查看您是否有資格。如果您有 IRS 線上帳戶,您可以使用它來執行 OIC 資格檢查併計算建議的 OIC 金額。有關 OIC 的更多信息,請參閱下面“資源”部分中的連結。

需要更多幫助?

  • 收款活動暫停:只要付款計畫或 OIC 請求待決,國稅局通常禁止強制收款。此外,每當付款計劃或 OIC 請求待處理時,IRS 的收款時間都會暫停或延長。參考 稅務主題第 204 號.
  • 低收入納稅人診所 (LITC) 援助 – LITC 可以在 IRS 或法庭上代表您處理審計、上訴、徵稅事宜和其他稅務糾紛。服務免費或收取少量費用。為了有資格獲得 LITC 的援助,一般納稅人的收入必須低於一定的門檻,並且與 IRS 發生爭議的金額通常低於 50,000 美元。
  • 納稅人倡導服務 – 如果您的問題對您、您的家人或您的企業造成財務困難,或您或您的企業面臨不利行動的直接威脅, 使用 TAS 限定工具 查看您是否有資格獲得 TAS 援助。

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