美國約有 57 萬家小型企業和自營納稅人，包括：
- 資產低於 10 萬美元的公司和合夥企業；
- 獨資經營者；
- 獨立承包商；
- 從事貿易或業務的合夥企業的成員；
- 其他人為自己做生意，即使生意是兼職的；和
- 零工工人（即.、Uber/Lyft 司機、Airbnb 租賃、送貨服務的所有者等）。
納稅人倡導服務部正在與小型企業納稅人分享以下信息，以便：
- 幫助您滿足您的備案要求；
- 共享資訊和報稅表準備資源；
- 幫助您提交準確的申報表。
小型企業備案要求
一般來說，您需要提交的聯邦稅表因企業類型而異：
| 商業實體 | 稅種 | 報稅表 |
| 獨資經營者 | 所得稅 | 1040/1040SR 表格附表 C 或 F |
| 自僱稅 | 表格 1040/1040SR 附表 SE | |
| 預估稅 | 表格1040-ES | |
| 就業稅 | 表格 940 和 941、944 或 943 | |
| 合作夥伴 | 年度收入申報表 | 形式1065 |
| 就業稅 | 表格 940 和 941、944 或 943 | |
| 合夥企業合夥人（個人） | 所得稅 | 表格 1040/1040SR 附表 E |
| 就業稅 | 表格 1040/1040SR 附表 SE | |
| 預估稅 | 表格1040-ES | |
| 公司（C 或 S） | 所得稅 – C 公司 | 形式1120 |
| 所得稅 – S 公司 | 表格 1120-S | |
| 預估稅 | 1120-W 表格（僅限 C 型企業） | |
| 就業稅 | 表格 940 和 941、944 或 943 | |
| S公司股東 | 所得稅 | 表格 1040/1040SR 附表 E |
| 預估稅 | 表格1040-ES |
保持記錄中
作為小型企業，您可能有許多不同類型的到期申報表以及許多不同類型的扣除額。作為一個忙碌的小企業主，建立一個用戶友好的記錄保存系統非常重要。
您可能需要證實收入和扣除額。良好的記錄可以幫助您準備財務記錄、追蹤財產和扣除額等等。良好的記錄還可以幫助您準確了解資金的目標並減少支出以優化利潤。您的記錄保存應記錄：
- 總收入；
- 庫存，包括為個人使用而撤回銷售的任何商品；和
- 花費。
有關小型企業的更多有用信息，請參閱 稅務提示：小型企業稅務亮點，它解決了小企業所有權的關鍵組成部分，包括：
- 營業稅的一般類型；
- 如有需要，進行預估稅款的重要性；
- 付款方式;和
- 幫助小企業主的十項聯邦稅務提示：
-
- 了解您的限制並知道何時需要向專業人士尋求協助
- 保留足夠的記錄
- 將您的個人財務和企業財務分開
- 正確分類您的業務
- 管理薪資單
- 訂閱小型企業電子新聞
- 研究小企業稅收減免
- 自營職業稅收減免
- 及時繳稅
- 為了更快地處理，請以電子方式提交您的申報表
塔斯馬尼亞資源
- 小本生意
- 獲得協助：自營職業稅
- 取得協助：不提交的後果
- 低收入納稅人診所
- 納稅人路線圖
- 出版物5341,納稅人路線圖
- 出版品 5341（SP）, 納稅人路線圖（西班牙語）
國稅局資源
- 小型企業和自營職業稅務中心
- 自營職業者稅務中心
- 小型企業表格和出版物
- 出版物334, 小企業稅務指南
- 出版物583，開始業務並保存記錄
- 出版物4591, 小型企業聯邦稅務責任
- 出版物535, 營業費用
- 出版物463、旅行、禮品和汽車費用
- 就業稅和信託基金追繳罰金 (TFRP)
- 出版物505, 預扣稅和預估稅
- 出版物542, 企業
- 出版物225, 農民稅務指南
- 零工經濟：
- 吉格經濟稅收中心
- 出版物5369、零工經濟和你的稅收：要知道的事情
- 您在共享經濟中的稅收
- 選擇稅務師
- 國稅局政府： 需要有人準備您的報稅表嗎？
- 國稅局政府： 帶有憑證和特定資格的聯邦納稅申報單編制者目錄
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