您今年結婚了還是計劃在 31 月 XNUMX 日之前結婚？
當您結婚時，您的納稅情況會改變。截至 31 月 XNUMX 日，您的婚姻狀況決定了您全年的報稅選項。州法律決定您是否已婚。如果您在年底結婚，您有兩種報稅身分選擇：
- 與您的新配偶聯合報稅（已婚聯合報稅）或
- 與您的配偶分開報稅（已婚分開報稅）
已婚夫婦的稅務責任注意事項
大多數已婚夫婦聯合報稅，因為這樣更簡單，而且往往更經濟實惠。聯合申報還使您有資格獲得許多稅收減免和稅收抵免。然而，如果配偶任何一方欠繳聯邦稅款或州稅款，或欠某些其他非稅債務，例如拖欠子女撫養費或拖欠學生貸款，則 國稅局可能會抵消您的聯合退稅以償還個人債務。此外，提交聯合申報表的個人承擔“連帶責任”，如下所述。
以下是您在決定如何提交時應熟悉的一些術語：
- 連帶責任 – 當您與新配偶聯合報稅時就會出現這種情況。這意味著，即使在你們離婚後，如果您提交了聯合聯邦所得稅申報表，美國國稅局也可以向您或您的配偶收取連帶責任。即使離婚令規定您的前配偶將對先前提交的聯合申報表中的任何應付金額負責，國稅局也可以對您主張連帶責任。對於您提交聯合申報表的任何一年，您通常對因您的新配偶無意的稅務錯誤和遺漏或故意稅務違法而導致的任何联邦所得稅少繳、利息和罰款承擔“連帶責任”。如果您單獨報稅，您將不對您配偶的未償聯邦稅債務承擔任何責任。
- 無辜的配偶 - 如果您能證明您不知道您配偶的稅務缺陷，沒有理由知道，並且個人沒有受益，您可以提出無罪配偶的連帶責任規則的例外索賠規定。
可用的三種救濟類型是：
- 無罪配偶救濟；
- 責任分離；和
- 公平救濟。
每種救濟都有不同的要求。看 IRS 出版品 971，無辜配偶 了解更多請放心。
因此，如果您了解配偶之前的稅款和其他負債並且不想對它們負責，那麼單獨提交似乎是一個好主意，但這可能有一個缺點。單獨提交可能會使您沒有資格申請某些稅收減免和稅收抵免。例如，在大多數情況下，您不能將兒童和家屬照護費用歸功於您。此外，您不能申請所得稅抵免 (EITC)。參考 IRS 出版物 501，家屬、標準扣除和申報信息，了解有關納稅申報身分如何影響您可以申請的某些潛在稅收優惠的更多資訊。
關於選擇申報狀態，您應該了解的最後一件事是，一旦您提交聯合申報表，您就不能選擇在申報表到期日之後提交同一年的單獨申報表。
最終，申請狀態的選擇取決於你們兩個。
需要考慮的相關事項和所需採取的行動
以下是結婚時需要考慮的其他一些與報稅相關的事項：
- 社會安全號碼 (SSN)：如果您的新姓氏已更改，或配偶雙方在結婚後將姓氏連在一起，您必須向社會安全管理局 (SSA) 更新您的新姓氏。當新婚夫婦使用新姓氏提交聯邦所得稅申報表但未先透過 SSA 更新其記錄時，IRS 的電腦無法將新姓名與存檔的 SSN 進行匹配，從而導致 IRS 拒絕或退還稅款返回更正。如果您要求退款，這可能會延遲收到退款。有關如何更新 SSA 記錄的更多信息，請參閱 SSA 網站： ssa.gov 網站.
- 地址變更：如果您搬家，請立即通知 IRS 您的新地址，以便您可以在新地址收到任何退款或 IRS 通知或信件。此變更將適用於您結婚前的帳戶訊息，並將確保國稅局將信件發送到正確的地址，無論其適用於哪個納稅年度。您可以在提交聯邦所得稅申報表時更改您的地址，或者如果您已經提交了納稅申報表，則可以提交 IRS 表格 8822，地址變更。您也應該透過以下網址通知美國郵政服務轉寄您的郵件： usps.com 或造訪您當地的郵局。
- 收養兒童：如果您在結婚後收養了配偶的孩子，請確保每個孩子都有社會安全號碼 (SSN)，以便在聯邦所得稅申報表上申請任何相關稅收優惠。 請參閱 SSA 網站 獲得 SSN 時。您也可以前往 稅務局 有關這些主題和其他主題的更多資訊。
- 共有財產州：如果您居住在共有財產州並單獨提交已婚申請，您可能需要將部分收入分配給您的配偶，反之亦然。規則可能會變得棘手。參考 IRS 出版物 555，共有財產 了解在這種情況下提交聯邦所得稅申報表的規則。
- 房屋排除銷售：如果配偶雙方都擁有一套房屋並最終出售一處或兩處房屋，並且您符合所有權和居住規則，那麼您每人都可以在出售每套房屋時申請 250,000 美元的收益排除。已婚夫婦聯合申報的除外額為 500,000 美元。看 IRS 出版物 523，出售您的房屋 獲取更多訊息
- 退休賬戶：結婚後，您可能需要審查您的退休計劃，以評估是否需要做出任何改變才能最大限度地提高退休儲蓄（閱讀更多國稅局退休主題 – IRA供款限額 or 退休主題 – 繳款限額) 或指定的計劃受益人。看 您生活的變化可能會影響退休計劃 獲取更多訊息
- 醫療保健覆蓋範圍：出於以下目的，收入或家庭規模的變化通常被稱為“情況變化” 保費稅收抵免 (PTC)。如果你們其中一方或雙方正在收到PTC 積分的預付款，並且您的情況發生變化（例如結婚），您應該立即向您的Marketplace 報告，因為這會直接影響您可以收到的預付款金額以及總金額。
在決定申報狀態時，規則可能會很複雜，具體取決於您的每種稅務情況。如果您對什麼申請狀態最好有任何疑問，您可以參考 國稅局網站 或諮詢稅務專業人士。
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有關具有稅務影響的生活事件的完整列表，請參閱 生活事件後管理您的稅務.
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