所需的最低分配
納稅人通常必須在年滿72 歲時開始從個人退休帳戶(IRA)、簡化員工退休金(SEP) IRA、員工儲蓄激勵配對計畫(SIMPLE) IRA 或退休計畫帳戶中提取款項（如果年滿73 歲則為72 歲） 31 年 2022 月 XNUMX 日以後）。這些提款稱為最低分配要求 (RMD)，是您每年必須從帳戶中提款的最低金額。
第一次 RMD 必須在您年滿 1 歲後的當年 72 月 73 日之前領取（如果您在 72 年 31 月 2022 日之後年滿 31 歲，則為 72 歲）。第一次 RMD 後，後續提款通常必須在每年 2022 月 2022 日之前進行。例如，如果您在1 年年滿2023 歲，則您應該在2023 年31 月2023 日之前領取第一次RMD（50 年），然後您還必須在25 年2023 月10 日之前領取第二次RMD （XNUMX 年），以避免對低於 RMD 金額的分配徵收 XNUMX% 的消費稅（超額累積）。請注意，從 XNUMX 年及之後開始的納稅年度，消費稅將降低至 XNUMX%。對於滿足額外要求的納稅人，還可額外減少 XNUMX%。參見國稅局 出版物 590-B 獲取更多訊息
如果您不確定您的分配是否符合 RMD 要求，您可能需要諮詢您的稅務顧問或稅務專業人士。
注意： Roth IRA 直到所有者去世後才要求提款。然而，Roth IRA 的受益者須遵守 RMD 規則。
IRS 涵蓋了規則，包括年齡、截止日期和計劃要求 https://www.irs.gov/。請參閱下面列出的資源以獲取更多資訊。
有關退休計劃的一般資訊
開始規劃退休永遠不嫌早。有許多不同類型的稅收優惠退休計劃可供考慮。一些最常見的退休計劃包括 IRA、Roth IRA、401(k) 計劃和其他雇主資助的計劃以及政府僱員退休計劃。
據美國國稅局稱，有幾個 制定退休計畫的好處:
- 捐款可以減少當期應稅收入。
- 捐款和投資收益在分配前不徵稅。
- 透過工資扣除可以很容易地做出許多貢獻。
- 利息隨著時間的推移而累積，這使得小額定期繳款可以成長為可觀的退休儲蓄。
- 退休資產可以從一個雇主轉移到另一個雇主。
- 部分員工可能可以獲得儲戶信用。
- 現在儲蓄可以提高退休後的財務保障。
請造訪 IRS.gov 以取得完整名單 退休計劃的類型 考慮和資源 幫助選擇退休計劃.
401(k) 計劃和其他合格退休計劃的限制
人們每年可以為其合格退休計劃繳款的金額是有限的。 《國內稅收法》要求財政部長每年根據生活成本的增加來調整這些限額。
美國國稅局 (IRS) 宣布，2024 年 401(k) 計畫的繳款限額已從 23,000 年的 22,500 美元增至 2023 美元。
透過閱讀 IRS 的信息，了解有關這些增加以及其他退休金增加的更多詳細信息 新聞發布 IRS.gov 和 IRS 技術指南，涉及影響 2024 年納稅年度退休金計劃和其他退休相關項目的美元限制的所有生活費用調整 通知 2023-75。
此外，請訪問以下網站，以了解有關所有規則、年齡要求、截止日期、計算、捐款以及計劃您的黃金歲月所需的其他詳細信息的更多信息 https://www.irs.gov/retirement-plans.