您經營的業務形式決定了您必須繳納哪些稅款以及如何繳納稅款。營業稅一般有四種類型：
- 收入
- 自主就業
- 僱用
- 消費稅
所得稅
所有企業都必須提交年度所得稅申報表，但提交年度資訊申報表的合夥企業除外。您使用的表格取決於您的 業務結構; 看到 出版品 583，創辦企業和保存記錄，決定您應該提交哪些表格來報告您的業務收入。 出版品 509，稅務日曆，解釋何時提交申報表和納稅。
自僱稅
自營職業（SE）稅 是主要針對為自己工作的個人的社會安全和醫療保險稅。這就像是雇主從大多數員工的薪水中預扣的社會安全稅和醫療保險稅。您所繳納的自僱稅有助於您參加社會安全體系。此保險為您提供退休、殘障、遺屬和醫院保險（醫療保險）福利。
你必須提交 附表 SE、自營職業稅，連同您的聯邦所得稅申報表、表格 1040 或表格 1040-SR，並在以下任一情況適用時繳納 SE 稅：
- 您的自營職業淨收入為 400 美元或以上；或者
- 您的教會僱員收入達到或超過 108.28 美元。
波多黎各自營使用 1040-PR 表格 計算自營職業稅。
備註：個體經營者通常必須繳納自僱稅和所得稅。
就業稅
當您有僱員時，您必須繳納某些僱傭稅並必須提交表格。就業稅包括以下內容：
- 社會安全和醫療保險稅；
- 聯邦所得稅預扣；和
- 聯邦失業 (FUTA) 稅。
您還必須從您在一個日曆年支付給僱員超過 200,000 美元的工資中預扣額外醫療保險稅。
有關其他信息，請參閱 小企業就業稅 第 15 號出版品（E 號通告），雇主稅務指南.
消費稅
您可能會受到 消費稅 如果您執行下列任一操作：
- 製造或銷售某些產品；
- 經營某些類型的業務；
- 使用各種設備、設施或產品；或者
- 接收某些服務的付款。
根據具體稅種，可能會對製造商、零售商或消費者徵收消費稅。
有關更多信息，請參見 出版品 510，消費稅.
預估稅
您必須在一年中賺取或收到收入時透過預扣稅款或預估稅款繳納稅款。 預計稅金 不僅用於繳納所得稅，還用於繳納其他稅費，例如自營職業稅。
個人（包括獨資經營者、合夥人和 S 公司股東）如果預計在扣除預扣稅和稅收抵免後至少欠稅 1,000 美元，則通常必須繳納預估稅款。使用工作表 表格1040-ES，個人預估稅，計算並支付您的預估稅。
如果公司預計至少欠稅 500 美元，則通常必須繳納預估稅款。
備註：S 公司也必須為某些稅款繳納預估稅款，但應使用 1120-S 表格（S 公司的美國所得稅申報表）的說明來計算其預估稅款。
如果您繳稅過少或繳稅較晚，即使您在提交報稅表時應獲得退款，您也可能需要繳納預估的稅款罰款。 有關更多信息，請參閱 出版品 505，預扣稅和預估稅.
付款方式
在提交報稅表之前，您通常必須繳納一定的消費稅、企業所得稅和 S 公司稅。您必須使用電子資金轉帳 (EFT) 來繳納所有聯邦稅存款 (FTD)。通常，電子轉帳是使用聯邦電子納稅系統 (EFTPS) 進行的。如果您不想使用 EFTPS，您可以安排您的稅務專業人士、金融機構、薪資服務機構或受信任的第三方代表您進行電子轉帳。
出於估計稅收的目的，該年度分為 四個付款期。重要的是要記住，付款期限在一年中並不是均勻分佈的。一般來說，預計付款日期為15月15日、15月15日、XNUMX月XNUMX日和隔年XNUMX月XNUMX日。你可以 郵件 您的估計納稅額 表格1040-ES, 網上付款，或透過電話或行動裝置使用 IRS2Go應用。 訪問 IRS.gov/付款 查看所有付款選項。
幫助小企業主的十個聯邦稅務提示
四月不應該是您考慮稅收的唯一時間。全年牢記這些稅務提示，以便您準備好最大化您的扣除額和抵免額。
- 了解您的限制並知道何時需要向專業人士尋求協助： 有許多 線上學習和教育產品 可以幫助您了解稅金。例如， 國稅局稅務日曆 對企業來說有重要的報稅日期。但是，如果您選擇聘請專業人士，請務必謹慎選擇，因為您信任他們提供您的個人信息，並依靠他們的知識來幫助您提交準確的納稅申報表。您對報稅表上的所有資訊負責，無論是誰準備的。
注意： 所有報稅員必須在報稅表上簽名並輸入報稅員報稅識別號碼。為了保護您的利益，請在提交任何文件之前檢查他們是否這樣做。
- 保留足夠的記錄： 準確 保持記錄中 全年將節省您的時間並有助於確保您的報稅表正確無誤。建立收據制度。這可以是紙本文件，也可以使用應用程式掃描並儲存它們；只要確保您以某種方式保存它們即可。
- 將您的個人財務和企業財務分開： 為您的企業設定單獨的銀行帳戶和信用卡，並透過這些帳戶僅支付業務費用。看 出版品 583，創辦企業和保存記錄.
- 正確分類您的業務： 有一些 業務結構 享受比其他人更多的稅收優惠。選擇最適合您業務的業務結構非常重要。如果您不確定選擇哪一個，稅務律師或註冊會計師可以提供協助。
- 管理工資： 您可以參加線上課程來學習如何處理工資。但是，如果您沒有時間、意願或知識來管理薪資單，請聘請某人為您做這件事。為了幫助確保公司信譽良好，請參閱 外包薪資和第三方付款人。
- 訂閱小型企業電子新聞： 國稅局 小型企業電子新聞 是一項免費電子郵件服務，為小型企業主和自僱人士提供稅務信息，包括提醒、提示和特別公告。
- 研究小企業稅收減免： 針對小企業主的稅收減免有一長串。看 出版品 535，業務費用。減稅是您可以從總收入中扣除的一項，以減少您所欠的稅金。
- 自營職業稅減免： 您可以扣除您的二分之一（50%） 社會企業稅 作為聯邦所得稅申報表上收入的調整。對於 2017 年之後的納稅年度，您還需要在 1040 表格附表 1 第 II 部分中報告金額。
- 及時繳稅： 任何提交聯邦所得稅申報表並預計欠款超過 1,000 美元的人都需要繳納 預估稅 如果您沒有透過以下方式繳納足夠的稅款 預提 和估計的稅款，您可能會被收取罰款。如果您的預計稅款逾期，即使您在提交報稅表時應獲得退款，您也可能會被收取罰款。
- 為了更快地處理，請以電子方式提交您的申報表： 企業和個別納稅人的電子申報選項.