發布時間： 2026 年 4 月 9 日 | 最後更新時間：9 年 2026 月 XNUMX 日

在退款法規日期到期之前提交逾期報稅表

提出信用或退款索賠

如果您應獲得退稅，必須盡快行動。美國國稅局對申請退稅或抵免的期限有限制。如果您錯過截止日期，可能會永久失去退稅資格。

退款期限是什麼時候？

这退款法規到期日 (RSED) 這是您可以就特定納稅年度提交抵免或退稅申請的最後一天。

一般來說，您必須提交索賠申請：

自您提交原始報稅表之日起三年內（包括延期申報）；或
自您繳稅之日起兩年內，以較晚者為準。

如果您未在規定時間內提交申請，您的退款申請將被拒絕。

注意：一份妥善歸檔的原件或修改後的所得稅申報表可作為申請退款或抵扣的依據。

雖然您的申請必須由RSED提交，但您可獲得的抵免或退款金額僅限於您在提交申請前三年內繳納的稅款（包括罰款和利息）（加上任何延期提交的期限）。如果您未在三年期限內提交申請，則金額僅限於您在提交申請前兩年內繳納的稅款。

付款何時才算完成？

了解何時才算「已支付」對於確定您是否符合退款資格至關重要：

按時提交申報表的款項，視為在原申報表到期日（不包括延期）已支付。
預扣稅款和預估稅款也視為在原申報表到期日（不包括延期）繳納。
後續付款將按實際付款日期視為已支付。
從其他課稅年度申請的稅收抵免，視為在抵免獲準之日已支付。

RSED 一般時間限制的例外情況包括：

壞帳；
毫無價值的證券；
淨經營虧損結轉；
已宣布的災害; 或
經濟困難。

有關例外情況和財務困難期限的更多信息，請參閱酒吧。 556，退貨審查、上訴權利和退款要求.

提交逾期納稅申報表

如果您符合以下條件，您可能有資格獲得退款：

從工資或其他收入中預扣聯邦所得稅；
已繳納預估稅款；或
符合資格可獲得可退款積分，例如：
- 所得稅抵免 (EITC)；
- 額外兒童稅收抵免（ACTC）；或
- 保費稅收抵免（PTC）。

提交逾期聯邦稅申報表這一點之所以重要，不僅是因為可能會失去退款或抵扣額度。其他原因還包括：

保護社會保障福利；
避免貸款時出現問題；和
阻止美國國稅局為您提交納稅申報表。

所以，請注意不提交納稅申報表的後果當您被要求這樣做時。
如果您需要資源來幫助您提交報稅表，請參閱：

您收到 CP 81 通知了嗎？

A CP 81，未申報的報稅表 - 抵免即將到期，我們可能會獲得退款您，當美國國稅局 (IRS) 收到您通知上所示報稅表的款項或抵免額，但尚未收到您當年的報稅表時，就會向您發送此通知。您的退稅期限即將到期，如果您未提交報稅表，則可能會失去應得的退稅。請務必按照通知上的步驟操作。

如果您需要上一年報稅表的申報準備協助，且 IRS 已就該申報表與您聯繫，您可能可以從以下機構獲得協助：低收入納稅人診所.

如果在RSED之後提交報稅表會發生什麼情況？

如果您在RSED之後提交報稅表：

美國國稅局不會給你退稅；
任何多付的款項將依法沒收；
退款不能用於其他納稅年度。

如果美國國稅局拒絕了你的退稅申請怎麼辦？

如果美國國稅局駁回您的申報（全部或部分），國稅局將發送一份申報駁回通知（例如一份拒付通知書）。信 105C or 106C拒付通知書給您自通知發出之日起兩年的時間，向美國地方法院或美國聯邦索賠法院提起訴訟。在這兩年期間，您可以向美國聯邦索賠法院申請複議。在這兩年期間，您可以申請複議並提起上訴，但國稅局在審理您的索賠期間，兩年期限不會延長。您必須在兩年期限屆滿前支付退稅款、延長訴訟時效或提起訴訟，否則即使國稅局認定您符合退稅條件，您也無法獲得退稅。

立即採取行動，保障您的退款權益：

盡快提交所有逾期未繳的申報表；
追蹤您的RSED（註冊儲蓄免稅額），美國國稅局通常不會在RSED到期前通知您；或者
如有需要，請向稅務專業人士或稅務援助服務機構 (TAS) 尋求協助。

欲了解納稅人權益服務中心的更多更新，請閱讀最新稅務提示, NTA博客, 取得幫助主題等要求嚴苛的消費者，提供最佳的 LED 觀賞體驗。