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發布時間:   | 最後更新時間:21 年 2025 月 XNUMX 日

節能家居裝修信貸

I2022 年通膨降低法案 修改了可用於節能家居裝修和住宅清潔能源房產的積分。以下是一些提示,可協助您確定您是否有資格獲得節能家居裝修信貸。  

對於 2023 年至 2032 年期間可供使用(也稱為投入使用)的房產,此抵免可用於節能家居裝修。這是一種不可退還的抵免額,可以減少或消除您所欠的稅款。信用額不可退還。  

節能居家裝潢信貸 每年的綜合限額為 3,200 美元:電動或天然氣熱泵熱水器、電動或天然氣熱泵、生物質爐灶和生物質鍋爐為 2,000 美元,其他合格改進為 1,200 美元。沒有壽命限制。 

備註:您計算節能家居改善的成本通常會因您收到的任何公共事業補貼和產品回扣而減少。然而,國家能源效率激勵措施通常不會降低您的成本。 

資格賽改進

合格的能源效率改善成本、住宅能源財產支出和家庭能源審計可能有資格獲得節能家居改善信貸。 

合格的能源效率改進

合格的能源效率改進必須滿足基於用於提高建築物能源效率的建築組件(稱為建築圍護結構組件)的某些標準。此標準要求建築組件:  

  • 安裝在美國的住宅單元內或之上,該住宅單元由納稅人擁有並用作納稅人的主要居所; 
  • 由進行改進的納稅人投入使用(最初使用);  
  • 合理預期將繼續使用五年;和  
  • 滿足能源效率要求。 

節能建築圍護結構組件包括: 

  • 任何隔熱材料或系統,包括空氣密封材料或系統,其專門設計用於在安裝在住宅單元中或住宅單元上時減少住宅單元的熱損失或增益 
    • 這些材料或系統成本的 30% 有資格獲得抵免。 
    • 材料或系統必須符合年初生效的最新《國際節能規範》標準所製定的標準,即材料或系統投入使用的前兩年。 
  • 外窗,包括天窗 
    • 窗戶或天窗成本的 30%(最高 600 美元)有資格獲得抵免。 
    • 車窗或天窗必須符合能源之星標準 最高效 認證要求。 
  • 外門 
    • 外門成本的 30%(每扇門最高 250 美元)有資格獲得抵免。  
    • 外門的抵免額每年不得超過 500 美元。 
    • 門必須符合適用的能源之星要求。 

住宅能源財產支出

住宅能源財產支出是指符合以下條件的合格能源財產的支出,包括勞動成本:

  • 安裝在美國境內用作納稅人住所的住宅單元上或與其相關; 
  • 由支出的納稅人投入使用(最初使用);和  
  • 滿足能源效率要求。 

 合格的能源屬性是: 

  • 電力或天然氣熱泵熱水器 
    • 電或燃氣熱泵熱水器成本的 30%(最高 2,000 美元)有資格獲得抵免。  
    • 熱水器必須達到或超過能源效率聯盟制定的最高能源效率等級(不包括任何高級等級),該最高能源效率等級自物業投入使用的日曆年年初起生效。 
  • 電動或天然氣熱泵 
    • 電動或天然氣熱泵成本的 30%(最高 2,000 美元)有資格獲得抵免。  
    • 熱泵必須達到或超過能源效率聯盟制定的最高效率等級(不包括任何高級等級),該等級自物業投入使用的日曆年年初起生效。 
  • 中央空調  
    • 中央空調成本的 30%(最高 600 美元)有資格獲得抵免。 
    • 空調必須達到或超過能源效率聯盟制定的最高能源效率等級(不包括任何高級等級),該最高能源效率等級自物業投入使用的日曆年年初起生效。 
  • 天然氣、丙烷或燃油熱水器 
    • 天然氣、丙烷或油熱水器成本的 30%(最高 600 美元)有資格獲得抵免。 
    • 加熱器必須達到或超過能源效率聯盟制定的最高效率等級(不包括任何高級等級),該等級自物業投入使用的日曆年初起生效。 
  • 天然氣、丙烷或燃油爐或熱水鍋爐  
    • 天然氣、丙烷、油爐或熱水鍋爐成本的 30%(最高 600 美元)有資格獲得抵免。 
    • 鍋爐必須達到或超過能源效率聯盟制定的最高效率等級(不包括任何高級等級),該等級自物業投入使用的日曆年年初起生效。 
  • 生質爐或鍋爐  
    • 生物質爐或鍋爐成本的 30%(最高 2,000 美元)有資格獲得抵免。 
    • 爐子或鍋爐的熱效率等級必須至少為 75%(以燃料的較高熱值衡量)。 
  • 燃油爐或熱水鍋爐  
    • 熔爐或熱水鍋爐成本的 30%(最高 600 美元)有資格獲得抵免。 
    • 鍋爐必須符合或超過 2021 年能源之星效率標準,並經製造商評定,可使用至少 20% 體積的合格燃料。 
  • 對配電盤、子配電盤、分支電路或饋線進行合格的改進或更換 
    • 合格改進成本的 30%(最高 600 美元)有資格獲得抵免。 
    • 這些改進必須根據國家電氣規範進行安裝,負載能力為 200 安培或更大,與任何合格的能源設施一起安裝,並能夠安裝和使用合格的設施。

家庭能源審計

家庭能源審計是對納稅人擁有或用作其主要住所的美國住宅單元進行檢查並提供書面報告。檢查和書面報告必須確定住宅單元最重要且最具成本效益的能源效率改進,包括每項改進的能源和成本節省的估計。必須由經過認證的家庭審核員進行審核。抵免金額為成本的 30%,上限為 150 美元。 

沒有找到您要找的東西?請參閱我們有關住宅清潔能源財產信貸的稅務提示。  

更多資源

國稅局表

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