今年對納稅人來說的新規定是《2020 年納稅人確定性和災難減稅法案》中的一項新規定。賺取收入來計算2019 年的賺取所得稅抵免(EITC)賺取的收入。有關納稅申報表上這一新選擇的更多信息，請參閱 1040 表格說明 第 27 行，或我們的 NTA 部落格。
以下是一些資訊和工具，可幫助您了解您是否有資格申請 EITC。
什麼是 EITC？
EITC 是一項可退還的稅收抵免，這意味著工人可以拿回錢，即使他們不欠稅或抵免金額超過所欠稅款。
EITC 很複雜，並且根據收入、家庭規模和申請狀態而有所不同。要符合資格，您必須有賺取收入或某些殘疾收入。這意味著您必須透過為某人工作或為自己工作來獲得收入。這包括擁有自己的企業或農場的納稅人。
失業救濟金不計入勞動所得。因此，在計算資格時有機會選擇使用 2019 年（而不是 2020 年）的收入資訊可能對某些納稅人有利.
軍方和神職人員應審查 IRS 的特殊 EITC 規則 因為接受這項信貸可能會影響其他政府福利。
如果您在2020 年工作且收入低於56,844 美元，或者如果您在2019 年工作並賺取類似金額，您可能需要根據您2019 年的收入檢查您的EITC 資格，並再次檢查您2020 年的收入，以確定產生的金額更大的信用。
我可以獲得多少信用？
EITC 最多可提供 6,660 美元的抵免額，具體取決於您的收入、報稅狀態以及符合資格的子女數量。沒有合格子女的工人可能有資格獲得最高 538 美元的較小額信貸。
瀏覽 EITC 頁面的收入限制和範圍 一目了然地查看 EITC 收入限額和信貸金額。 查看您是否符合資格以及獲得多少金額的最佳方法是使用 EITC助理.
基本資格是什麼？
基本資質 -
- 擁有有效就業的社會安全號碼 (SSN)（如果您共同申請，則包括您配偶的 SSN），並在報稅表到期日之前簽發（包括延期）；
- 不單獨以已婚人士身分提交申請；
- 不提交 2555 表格或 2555-EZ 表格（與海外賺取收入相關）；
- 滿足 投資收益限制;
- 有 賺取的收入;
- 不被認為是 2020 年他人的合格子女；和
- （一般）必須是美國公民或全年居住的外國人。
每個人都需要有效的工作社會安全號碼
美國國稅局提醒納稅人確保他們自己、配偶（如果提交聯合申報表）以及每個符合條件的孩子都有有效的工作社會安全號碼 之前 報稅表的到期日（包括延期）。
我如何知道我的孩子是否符合資格？
兒童必須滿足一定的關係、年齡、居住地和聯合申報要求才能成為合格兒童。
合格的孩子必須通過以下所有測試：
- 關係
- 兒子或女兒（包括收養的孩子或合法收養的孩子）
- 繼子女
- 由授權安置機構或有管轄權的法院安置的寄養兒童
- 兄弟，姊妹，同父異母的兄弟，同父異母的姊妹，繼兄弟，繼姊妹
- 孫子、姪女或姪子
- 在申請年度結束時，孩子的年齡是：
- 比工人年輕（如果已婚聯合報稅，則比工人的配偶年輕）
- 19 歲以下，或
- 年齡小於 24 歲且一年至少 5 個月是全職學生
- 一年中任何時間永久完全殘疾的任何年齡
- 比工人年輕（如果已婚聯合報稅，則比工人的配偶年輕）
- 居民
- 孩子必須與工人或工人的配偶（如果聯合申報）在美國居住超過半年
- 聯合回報
- 孩子不能提交聯合申報表，除非孩子和孩子的配偶沒有提交要求並且提交申請只是為了申請退款（並且沒有申請諸如 EITC 之類的抵免）。
重要事項： 只有一個人可以申請同一個符合資格的孩子：如果一個孩子符合成為多人的合格孩子的規則，則只有一個人可以使用該孩子來申請 EITC。此外，如果孩子同時符合父母身份和非父母身份，則非父母只有在調整後總收入 (AGI) 高於孩子父母之一的情況下才能獲得學分。後 應用決勝局規則，只要滿足所有其他要求，沒有符合資格子女的人也可以在沒有符合資格子女的情況下申請 EITC。
看看您的孩子是否符合 EITC 的資格；看 ”合格兒童規則” 在 irs.gov 上， 出版物596 or 使用 EITC 助手.
我該如何申請 EITC？
要申請 EITC，納稅人需要 提交 1040 表，美國個人所得稅申報表 or 1040-SR表，美國老年人納稅申報表。如果您與符合資格的孩子一起申請 EITC，您還必須填寫並附上 附表 EIC、勞動所得信貸 到報稅表。 時間表 EIC 向 IRS 提供有關您符合資格的孩子的信息，包括姓名、年齡、SSN、與您的關係以及他們在這一年中與您一起居住的時間。
EITC 申報人的退款時間
根據法律規定，IRS 不能在 2 月中旬之前對申請 EITC 的報稅表進行退款。 IRS 必須持有全部退款——即使是與 EITC 無關的部分。這項變更有助於確保納稅人收到應得的退款，並讓該機構有更多時間來發現和防止錯誤和詐欺。
一般來說，如果納稅人選擇直接存款並且報稅表沒有其他問題，大多數與 EITC 相關的退款應在 3 月的第一周之前透過納稅人銀行帳戶或金融卡獲得。但是，您可以檢查 我的退款在哪裡 您的個人化退款日期。
避免錯誤
由於 EITC 很複雜，許多聲稱它的人都會犯錯。如果您不確定自己是否符合資格，您可能需要獲得協助。然而，即使納稅人接受了援助，他們也始終要對自己申報表的準確性負責。
常見錯誤 包括：
錯誤申報 EITC 可能會產生持久影響
提交納稅申報表 EITC 索賠有誤 能夠：
- 延遲退還 EITC 部分，直到 IRS 更正錯誤。延遲可能需要幾個月的時間。
- 導致 IRS 拒絕全部或部分 EITC。如果發生這種情況，您：
- 必須償還錯誤支付的 EITC 金額以及利息。
- 可能需要提交 形式8862, 被拒絕後索取某些學分的信息，再次申請 EITC。
- 如果錯誤是由於魯莽或故意無視規則而導致的，則可能會在未來兩年內被禁止申請 EITC。
- 如果錯誤是由於詐欺造成的，可能會在未來十年內被禁止申請 EITC。
如果我收到美國國稅局 (IRS) 的信函怎麼辦？
在某些情況下， 您可能會收到美國國稅局的一封信 要求提供更多資訊。為避免退款進一步延遲，您應及時回覆。如果需要更多時間才能完整回复，或者您需要協助，請務必撥打信函上的電話號碼。
我如何獲得免費稅務協助？
您可以使用以下方式查看您是否有資格獲得 EITC： IRS.gov 上的 EITC 助理工具。查找有關誰有資格、如何提出索賠等信息 TAS 的 EITC 頁面或 IRS 的 EITC 頁面.
那些可能有資格獲得 EITC 的人應該考慮 免費報稅表準備服務。許多組織在全國數千個志工站點為收入低於 57,000 的人以及老年或殘疾人納稅人提供免費報稅準備服務。
- 志工所得稅援助 (VITA) 計劃 為中低收入納稅人提供免費報稅表準備。若要尋找附近的 VITA 站點， 使用定位器工具中的 VITA/TCE.
- 老年人稅務諮詢 (TCE) 為 60 歲及以上的人提供優先援助。要查找 TCE 站點， 造訪 AARP 定位器網頁.
- 現役軍人及其家人可以在其駐地內的 VITA 站點獲得免費的報稅準備協助。志工可以解決軍事特定的稅收問題。
- 符合 EITC 資格的工人還可以使用免費的報稅表準備和電子申報程序， 國稅局免費文件。 Free File 是一種公私合作夥伴關係，提供透過使用品牌軟體或線上填寫表格進行聯邦報稅的免費方式。免費 File 軟體現已可供數百萬收入 72,000 美元或以下的個人和家庭使用。一些免費歸檔合作夥伴還提供免費的州稅申報表歸檔。
除了 IRS Free File 之外，許多其他電子報稅軟體提供者和 稅務專業人員也為低收入納稅人提供免費服務.
幫助報稅表準備者正確提交報稅表
如果您決定聘請 稅務專業人士，了解申報者及其工作的公司有額外的責任來確保申報表的正確性。任何準備者，無論是否付費，都會提出許多問題。透過回答所有問題來幫助您的準備者 攜帶準備者正確申報所需的所有文件.
EITC 以及對其他福利計劃的影響
從EITC 收到的退款或任何其他稅收抵免不用於確定任何聯邦或聯邦資助的公共福利計劃的資格，例如醫療補助、補充保障收入(SSI)、補充營養援助計劃（食品券）、低收入計劃住房或大多數貧困家庭臨時援助 (TANF) 付款。那些保留稅收抵免超過 30 天的人應聯繫其州、部落或地方政府福利協調員，以了解他們的福利是否算作資產。
我可能有資格獲得哪些其他學分？
如果您有資格獲得 EITC，請查看什麼 其他稅收抵免 可能可用。請務必查看 兒童稅收抵免 以及其他受扶養人的信貸和 兒童和家屬照料信貸.
什麼是納稅人代言服務？
納稅人倡導服務處是美國國稅局 (IRS) 內的一個獨立組織，旨在幫助納稅人並保護納稅人的權利。如果您的稅務問題導致財務困難，您已嘗試但無法解決與 IRS 的問題，或者您認為 IRS 系統、流程或程序無法正常運作，我們可以為您提供協助。如果你 有資格獲得我們的幫助，始終免費，我們將盡一切可能為您提供幫助。