有受扶養人的家庭可以享受多種抵免，但有時這些抵免的資格要求可能會令人困惑。如果您在聯邦報稅表上申報抵免時出現錯誤，可能會導致您延遲收到退稅、面臨審計、全部或部分抵免申請被拒，並且您可能要承擔罰款和利息。為了確保流程順利並及時收到退稅，請避免在申報一些熱門稅收抵免時常犯的這些錯誤。   

勞動所得稅抵免、兒童稅收抵免或額外兒童稅收抵免

如果你聲稱 所得稅抵免 （所得稅抵免）， 兒童稅收抵免 （CTC），或 額外兒童稅收抵免 （ACTC），避免以下六大錯誤： 

1. 認領不符合 符合條件的孩子 要求。 
2. 以不正確的申報狀態進行申報。 
3. 多報或少報收入和支出。 
4. 有多個人認領同一個孩子。 
   1. 從 2025 年報稅季開始，即使受扶養人已在先前提交的報稅表中被申報，如果第二份報稅表中的主要納稅人包含有效的 身分保護個人識別碼 (IP PIN)。 看 國稅局 獲取更多訊息       
5. 使用與社會安全卡上的姓名不符的社會安全號碼 (SSN)。 
6. 使用在報稅截止日期之後簽發的 SSN（包括提交延期申請時）。 

其他受扶養人信貸

申請時應避免最常見的錯誤 其他受扶養人信貸 （ODC）包括：  

1. 申報報稅單上未申報為受扶養人的個人。 
2. 在已經申領 CTC/ACTC 的情況下申領 ODC。  
3. 使用與受扶養人姓名不符的納稅人識別號碼（例如 SSN、個人納稅人識別號碼或收養納稅人識別號碼）進行申報。 
4. 聲稱個人不是美國公民、美國國民或美國常住外國人。 

美國機會稅收抵免

申請時避免這些錯誤 美國機會稅收抵免 （AOTC）對學生來說： 

1. 為未就讀符合資格的學院、大學的學生申請學分，  職業學校或其他高等教育機構。 
2. 無需 1098-T 表格即可申請抵免， 學費聲明.  
3. 由於該抵免僅適用於高等教育的前四年，因此申請抵免的納稅年度不得超過四個。 
4. 為在該納稅年度內至少一個學期未註冊半日制課程的學生申請抵免。 

資源中心

• 聯邦報稅資訊和提示可幫助您避免常見錯誤 
• 避免常見的 CTC、ACTC 和 ODC 錯誤 
• 勞動所得稅抵免 (EITC) 的常見錯誤 
• 合格的教育費用 
• 什麼是合格的教育機構？