國家納稅人倡導者 I問題 Mid - Y耳 R出口 到國會

國家納稅人倡導者艾琳·M·柯林斯 (Erin M. Collins) 今天釋放了她 向國會提交的 2026 財年目標報告報告強調了2025年報稅季基本上取得成功，同時也對身份盜竊受害者的退稅持續延遲、員工保留抵免申請處理延遲以及納稅人和國稅局在準備2026年報稅季時面臨的嚴峻挑戰表示擔憂。報告中還概述了國家納稅人權益保護署（National Taxpayer Advocate）在未來幾年國稅局繼續進行技術系統現代化之際提出的優先建議。  

柯林斯在發布報告時表示：「2025年的報稅季是近年來最成功的報稅季之一。但由於國稅局員工數量減少了26%，且即將出台重大稅法改革，明年的報稅季面臨風險。國稅局必須立即採取措施做好準備。」  

2025年報稅季整體平穩

美國國稅局收到近141億份個人所得稅申報表，並處理了其中約138億份。超過95%的已處理申報表以電子方式提交，約62%的申報表獲得了退稅。儘管國稅局處理大多數申報表時沒有出現任何問題，但國稅局在處理過程中「暫停」了超過13萬份申報表，等待進一步審核，這些處理延遲通常會導致受影響納稅人的退稅延遲。 

身份盜竊受害者退款延遲仍然是一個嚴重問題

報稅季一個長期存在的難題是身分盜竊案件的長期拖延。身分盜竊案件分為兩類。一類是被美國國稅局（IRS）退稅處理過濾器標記為潛在身份盜竊的退稅；IRS已標記了約2.1萬份此類退稅。在這些案件中，IRS會向納稅人發送信函，通知他們必須在收到退稅之前驗證身分。 IRS通常需要幾個月的時間來處理這些案件。  

第二類身份盜竊案件是指竊賊盜用納稅人身份，並使用其姓名和社會安全號碼提交報稅表。這些納稅人是受害者，他們可能還遭受身分盜竊的影響，其影響可能超出了報稅的範圍。他們的案件將轉交給美國國稅局的身份盜竊受害者援助 (IDTVA) 部門處理。截至報稅季結束，美國國稅局已受理的案件約有： 

• 庫存中有 387,000 個 IDTVA 箱子，以及 
• 這些案件平均需要大約20個月才能解決。  

報告指出：「這些延遲對依賴退稅來滿足基本生活開支的弱勢群體造成了尤為嚴重的影響。」2023 財年，69%受影響的納稅人的調整後總收入等於或低於聯邦貧困線的 250%。  

柯林斯寫道：「國稅局領導層一再向稅務局保證，縮短IDTVA案件的審理週期是首要任務，但審理週期仍然長得令人無法接受。我將繼續敦促該機構致力於大幅縮短IDTVA案件的審理時間，以免受害者，尤其是那些依賴退稅的受害者，等待近兩年才能拿到錢。」 報告 

2026年報稅季臨近，美國國稅局面臨營運風險

柯林斯警告稱，如果不改進技術，國稅局的人員削減可能會危及明年報稅季的成功。為了確保報稅季的成功，國稅局需要足夠數量的訓練有素的員工來編寫處理系統，制定並發布及時清晰的稅法變更指南，接聽納稅人電話，處理納稅人信函等等。 

從 2025 年報稅季開始到 XNUMX 月，國稅局工作人員 下降 員工人數從約 102,000 人減少至不到 76,000 人，下降了約 26%（考慮到那些接受提前辭職但將繼續留任至 30 月 XNUMX 日的員工）。 

報告指出，美國國稅局的資訊科技 (IT) 和納稅人服務業務部門在確保報稅季順利進行方面發揮關鍵作用。 IT 人員必須重新編程國稅局的處理系統以反映法律的變化，而納稅人服務人員則負責處理報稅表、接聽電話和處理信函。   

截至27月，IT人員已減少22%，納稅人服務部門人員減少約9,000%，即減少了2026多名員工。美國政府2025財政年度預算提案要求將納稅人服務部門的人員配置維持在2026財年的水平（同時考慮了撥款和《通膨削減法案》資金）。因此，美國國稅局需要在XNUMX年報稅季開始前迅速招聘和培訓數千名新的納稅人服務部門員工，以處理報稅並及時發放退稅。   

柯林斯寫道：“在潛在的立法變化和持續的人員限制下，2026 年報稅季即將到來，提前做好準備至關重要，以確保國稅局能夠提供有效的納稅人服務和安全的運營。” 

報告建議國稅局優先考慮三個面向納稅人的關鍵 IT 項目

報告讚揚了國稅局技術現代化的最新進展，但敦促該機構繼續專注於面向納稅人的改進。柯林斯強調了國稅局長期以來在管理過時技術系統方面面臨的挑戰，以及近期為系統現代化所做的努力。她指出，國稅局與財政部和政府效率部合作，建立了九個不同的現代化「垂直部門」（即 該項目旨在滿足特定需求）。其中包括統一的應用程式介面、紙本退貨和信函的數位化，以及該機構大約 60 個獨立案件管理系統之間系統互通性的提高。 

報告指出：「幾十年來，稅務管理的終極目標是開發和部署技術系統，以實現國稅局關鍵職能的自動化，從而改善納稅人服務和合規性，並減少對大量勞動力的需求。國稅局在過去幾年中取得了顯著進展，財政部領導層也致力於繼續加快國稅局的IT進程。」 

報告建議國稅局採取「數位優先」的方式為納稅人提供服務，並優先考慮三個項目：  

1. 創建功能齊全的線上帳戶柯林斯表示，國稅局的首要任務應該是加強線上帳戶，以便納稅人和稅務專業人員可以透過他們的帳戶查看所有相關資訊並與國稅局進行所有交易。 

報告指出：“國稅局應繼續優先提供與銀行和其他金融機構提供的強大功能相媲美的在線功能。” “至少二十年來，我們大多數人幾乎都能通過在線帳戶進行所有財務活動。相比之下，國稅局在線帳戶的功能卻十分有限。納稅人通常無法通過其在線帳戶提交納稅申報表、查看大多數通知或回复通知。直到最近，他們甚至無法付款。”   

2. 將紙本報稅表、信件和其他文件的處理數位化美國國稅局估計，到 43 年，它將收到約 19 萬份紙本報稅表和 2025 萬份紙本資訊申報表，以及每年向個人納稅人發送的約 170 億份紙本通知的數百萬份回覆。 

目前，國稅局 (IRS) 員工需要手動將紙本報稅單上的資料逐位抄錄到系統中。 IRS 已允許納稅人透過數位「文件上傳工具」上傳對 IRS 通知的回复，但目前尚無自動化處理回复的方法。因此，IRS 通常必須列印納稅人的回复，並將其發送給 IRS 員工進行處理，就像紙本提交的回復一樣。 

3. 整合約60個案件管理系統報告稱，美國國稅局目前將納稅人資料儲存在大約60個不同的案件管理系統中，這些系統通常無法相互通訊。因此，納稅人致電國稅局討論帳戶問題時，可能會發現接聽電話的客服代表 (CSR) 無法訪問相關帳戶信息，或者必須在不同的屏幕上打開多個案件管理系統，並在它們之間切換才能回答問題。

2026財政年度納稅人權益服務倡議目標

根據法律要求，該報告明確了塔斯馬尼亞州稅務局下一財年的主要倡議目標。報告列出了九個項目標： 

• 改進自動化和指標以增強納稅人的體驗； 
• 擴展 IRS 線上帳戶功能； 
• 將身分盜竊受害者援助解決時間從近兩年縮短至四個月； 
• 加強國稅局對不道德納稅申報人員的監督； 
• 加速解決集中授權文件編號暫停問題，以保護稅務專業人士和納稅人； 
• 完成所有員工保留抵免索賠的處理並確保納稅人的權利受到保護； 
• 改善對《資訊自由法》請求的回應； 
• 加強上訴機構的獨立性和運作效率； 
• 改進國稅局的刑事自願披露實踐。  

美國國稅局已同意實施國家納稅人權益倡導者向國會提交的 2024 年年度報告中提出的大部分行政建議

根據法律規定，國家納稅人權益保護官必須向國會提交年度報告，其中包括提出解決納稅人問題的行政建議。 《國內稅收法典》第7803(c)(3)條授權國家納稅人權益保護官向稅務專員提交行政建議，並要求國稅局在三個月內作出回應。 

國家納稅人倡導者在她的77年年終報告中提出了2024項行政建議，然後將其提交給專員回應。 IRS 已同意全部或部分實施 42 項（即 55%）建議。 

閱讀 IRS 的回复 2024 年度國會報告成績單。