國家納稅人倡導者艾琳·M·柯林斯 (Erin M. Collins) 今天發布了她的法定授權 向國會提交的年中報告。該報告稱，今年的納稅申報季總體上進展順利，但報告指出，向身份盜竊受害者發放退款的延遲、導致資源分配決策不佳的誤導性電話措施以及處理員工保留信貸索賠的延遲是納稅人面臨的主要挑戰。該報告還強調了技術升級的重要性，因為國稅局力求在未來幾年實現業務現代化。
「對於大多數納稅人來說，報稅季節是他們與國稅局互動的唯一時間，」柯林斯寫道。 「在COVID-19 大流行期間，納稅人服務狀況糟糕了幾年，國稅局現在已經提供了兩個報稅季，這表明該機構已將服務恢復到大流行前的水平，並且在大多數（但不是全部）服務領域都有改善。這對大多數納稅人來說是個好消息。
身份盜竊案件的拖延解決給受害者帶來了負擔
當美國國稅局因身分竊賊之前使用納稅人的個人識別資訊提交欺詐性納稅申報表而拒絕納稅人的納稅申報表時，美國國稅局會凍結第二份納稅申報表，以便能夠找出哪個納稅人是合法納稅人。全國納稅人倡議者 向國會提交的 2023 年度報告 強調美國國稅局花了大約 19 個月的時間來識別合法納稅人並發放退款。截至30年2023月484,000日，庫存約69萬箱。值得注意的是，在國稅局解決案件的納稅人中，250% 的調整後總收入等於或低於聯邦貧窮線的 XNUMX%。其中許多納稅人有資格獲得可退還的信貸，並需要立即退款以支付生活費用。
從那時起，延誤情況變得更加嚴重。
截至2024 年22 月，美國國稅局花了超過500,000 個月的時間來解決身分盜竊受害者援助案件，再加上幾週的時間來發放退款，其庫存中約有XNUMX 萬個未解決的案件。
柯林斯在她之前的報告中稱這些延誤“不合理”，她在本報告中重申了這一擔憂。 「近兩年的拖延是對 獲得優質服務的權利 ，詳見 納稅人權利法案，」柯林斯寫道。 “國稅局必須優先考慮為這些受害者提供援助，並迅速解決這個問題。”
誤導性的電話措施導致糟糕的資源分配決策
財政部和國稅局製定了「帳戶管理 (AM) 客戶服務代表服務水準 (LOS)」作為該機構主要且最廣泛引用的納稅人服務衡量標準。在過去的兩個申請季中，他們設定了實現至少 85% LOS 的目標，而且他們成功了。今年，IRS 的 LOS 達到了 88%。
該報告讚揚了 IRS 改善的電話服務，但批評了其對 LOS 措施的依賴。
「在我看來，AM LOS 措施近年來變得異常重要，因為國稅局已分配資源來實現雄心勃勃但武斷的目標，這些目標並不像人們所看到的那樣，因此要求國稅局忽視對非非政府機構的呼籲。 “這項措施導致國稅局優先考慮錯誤的工作，需要更換。”
延遲處理員工保留信貸 (ERC) 索賠給企業帶來負擔
IRS 目前積壓了約 1.4 萬份已提交但尚未支付的 ERC 索賠。 14 年 2023 月 XNUMX 日，美國國稅局 (IRS) 暫停了新索賠的處理，並大幅放慢了待決索賠的處理速度，原因是擔心很大比例的索賠可能不合格。
柯林斯在發布報告時表示：“在 ERC 索賠方面，國稅局處於兩難的境地。” 「如果未經充分審查就支付 ERC 索賠，不當付款可能高達數百億美元。如果它拒絕支付 ERC 索賠或進一步推遲付款，國會創建 ERC 的企業將再次受到損害。
報告稱，“許多[企業]已經等待了一年或更長時間，等待國稅局確定他們的申請是否有效。”
該報告補充說：「國稅局是時候…繼續解決這些 ERC 索賠，以確保保護納稅人 最終確定權 挑戰國稅局的立場並被傾聽」。柯林斯計劃在未來幾週內與國稅局領導層合作，努力加快符合條件的索賠的處理，其中包括 TAS 中的數千個待決案件。
利用《減少通貨膨脹法案》資金改善納稅人體驗
該報告闡述了美國國稅局戰略營運計劃的優先事項，以利用該機構根據《通貨膨脹減少法案》(IRA) 獲得的資金。在 IRS 最初收到的約 79 億美元 IRA 資金中（後來減少到 58 億美元），只有 3.2 億美元分配給納稅人服務，只有 4.8 億美元分配給業務系統現代化 (BSM)。美國國稅局(IRS) 預計，到2026 財年，納稅人服務和BSM 帳戶的IRA 資金將用完。來自執法部門的資金。
柯林斯寫道：“當我回顧八年後美國國稅局如何使用《減少通貨膨脹法案》資金時，我認為‘變革性’的變化將主要涉及新技術和創新思維的部署。”
該報告指出了國稅局在納稅人服務方面所做的改進，並列舉了許多關鍵技術需求的例子，包括增強的在線納稅人帳戶、對紙質納稅申報表進行數字掃描、提供有關納稅人的更詳細和最新的資訊。 我的退款在哪裡？ 我的修改後的報稅表在哪裡？ 工具，以整合系統取代該機構的大約 60 個案例管理系統，並替換仍在彙編語言程式碼和 COBOL 上運行的核心技術系統。
柯林斯寫道：“雖然對大幅增加執法資金的看法各不相同，但我還沒有聽到國會議員反對為納稅人服務或 IT 現代化提供額外資金。”
「我鼓勵議員確保納稅人服務和技術現代化——國稅局戰略運營計劃中真正『轉型』的組成部分——獲得充足的資金，以滿足納稅公眾的需求，並定期進行國會監督，以確保資金充足——花費。
2025 財政年度納稅人權益倡議服務目標
根據法律要求，該報告確定了 TAS 下一財年的主要目標。報告描述了11個系統倡導目標、XNUMX個案例倡導和其他業務目標以及XNUMX個研究目標。該報告確定的目標如下：
實現 IRS 處理現代化，以提高效率並改善納稅人體驗。 2023 年 XNUMX 月，美國國稅局 (IRS) 宣布推出一項 無紙化處理倡議。報告讚揚了這一舉措，並指出了可以取得進展的關鍵領域。目前，大多數紙本表格 1040 仍然是手動轉錄的。一些想要電子報稅的納稅人無法這樣做，因為他們需要提交國稅局電子報稅平台仍然不支援的表格或時間表。此外，美國國稅局還創建了一個“文件上傳工具”，允許納稅人透過門戶網站提交對國稅局通知的答复，但一旦收到，國稅局仍會像提交紙質文件一樣處理答复。 TAS 計劃監督無紙化處理計劃的實施，以確保其滿足納稅人的需求，柯林斯還建議國稅局改變其拒絕有某些缺陷的電子提交納稅申報表的政策，因為受影響的納稅人必須紙質提交納稅申報表，這會造成額外的負擔對於納稅人和國稅局來說都是如此。
改善國稅局員工聘用、招募、留任和培訓流程。 報告指出，估計 37% 的國稅局員工已經有資格退休或將在未來五年內有資格退休。高退休率，特別是管理層的退休率，將導致“人才流失”，國稅局必須做好解決這一問題的準備。美國國稅局還利用其 IRA 資金僱用更多員工，這些新員工必須接受適當的培訓才能有效地完成工作。 TAS 計劃分析 IRS 的招募和招募策略，以幫助 IRS 改善其招募、招募和培訓流程，並提出改善員工留任策略以減少員工流動率的建議。
透過改進適用技術、充分解釋現代化進展以及提供直接的稅法指導來提高國稅局的透明度。 報告稱，國稅局應該更好地「在納稅人、稅務專業人士、行業和其他利益相關者需要時，以易於理解、清晰和足夠詳細的方式，向他們提供他們有權獲得的所有資訊」。方式。該報告積極引用了國稅局的技術現代化目標，即為納稅人提供“即時帳戶更新、更快的退款處理和付款過帳以及近乎實時的狀態更新”，並讓國稅局電話助理簡化對回答納稅人問題所需的納稅人資料的存取具有特異性和細節。透過其跨職能 IRS 團隊的成員身份，TAS 將繼續倡導 IRS 提供有關其實現目標進展的具體細節，並為納稅人、稅務專業人士、行業和其他利益相關者提供清晰、及時的指導和資訊。
美國國稅局對國家納稅人倡導行政建議的回應
國家納稅人倡導者在她的78年年終報告中提出了2023項行政建議，然後將其提交給專員回應。 IRS 已同意全部或部分實施 62 項（即 79%）建議。