發布時間： 2025 年 1 月 8 日 | 最後更新時間：8 年 2025 月 XNUMX 日

國家納稅人倡導者向國會提交 2024 年年度報告

今天的全國納稅人倡導者艾琳柯林斯 (Erin M. Collins) 發布她的向國會提交的 2024 年度報告承認國稅局納稅人服務的改善，但也強調了持續存在的挑戰，特別是在處理員工保留信貸 (ERC) 索賠和解決身份盜竊受害者援助 (IDTVA) 案件方面的延誤。

「自 2020 年成為國家納稅人倡導者以來，我第一次可以以好消息開始這份報告：納稅人的體驗顯著改善，」柯林斯寫道。「2024 年，納稅人和從業人員體驗到了更好的服務，普遍收到了及時退款，並且聯繫客戶服務代表的等待時間更短…。在獲得多年資金後，國稅局在改善納稅人服務和資訊技術 (IT) 系統方面也取得了重大進展。

最嚴重的問題

根據法律規定，國家納稅人倡導者的報告必須確定十項最嚴重的問題納稅人在與國稅局打交道時面臨的問題，並提出行政和立法建議來解決這些問題。其中兩個最關鍵的問題是：

ERC 索賠處理持續延誤；和
IDTVA 案件的解決持續拖延。

除了 ERC 和 IDTVA 處理延遲之外，該報告還指出了其他八個嚴重的納稅人問題，包括：

國稅局退貨處理的持續延誤讓納稅人感到沮喪並導致退款延誤。
納稅人服務往往不及時或不充分。
員工招聘、僱用、培訓和保留方面的持續挑戰阻礙了國稅局在納稅人服務和稅務管理方面實現轉型變革的能力。

為納稅人服務和技術升級提供充足的資金

柯林斯在報告的序言中強調需要足夠的資金來支持關鍵的納稅人服務和技術升級。她指出，《通貨膨脹減少法案》(IRA) 提供的近 80 億美元的多年期 IRS 資金中的大部分分配給了稅務執法，並且一直存在爭議。不過，她進一步指出，兩黨都支持為納稅人服務和 IT 現代化分配較小的金額。她強調納稅人服務和業務系統現代化 (BSM) 資金的重要性，並敦促國會，如果削減 IRA 執法資金，不要相應削減納稅人服務和 IT。柯林斯敦促國會「不應該在不經意間把嬰兒和洗澡水一起倒掉」。

「有了充足的納稅人服務和BSM 資金，我相信國稅局可以在過去兩年的改進基礎上成倍發展，並建立一個尊重納稅人權利、世界一流且更容易合規的稅收制度，這可能會增加收入也是收藏，」柯林斯寫道。

立法建議：紫皮書

全國納稅人倡議者 2025紫皮書提出了 69 項立法建議，旨在加強納稅人權利並改善稅務管理。其中的建議包括：

授權美國國稅局 (IRS) 制定聯邦稅務申報表編制者的最低能力標準，並撤銷受制裁申報表編制者的身分號碼。
擴大美國稅務法院審理退款案件的管轄權。
啟用低收入納稅人診所計劃，幫助更多納稅人解決與國稅局的爭議。
要求國稅局及時處理退款或抵免索賠。
允許《減稅和就業法案》中對盜竊損失扣除的限製到期，這樣詐騙受害者就不會因被盜金額而被徵稅。許多金融詐騙都涉及竊取退休資產。

研究研究

報告包含三項內容 TAS 研究深入了解納稅人和從業人員面臨的挑戰，並提出改善國稅局服務和流程的方法。

身份盜竊過濾器和未付款退款；
IRS 電話服務績效衡量標準；和
取得個人納稅人識別號碼的挑戰。

TAS 慶祝倡議 25 週年

今年是納稅人辯護服務機構成立25 週年，該服務機構是國會根據1998 年國稅局重組和改革法案的一部分創建的。在分之一世紀裡，它一直是納稅人的堅定倡導者，確保他們的聲音得到傾聽並保護他們的權利。

“25 年來，TAS 一直充當與 IRS 發生問題的納稅人的‘安全網’，並作為國會在該機構內處理納稅人權利和納稅人負擔問題的眼睛和耳朵，”柯林斯寫道。

自成立以來，TAS 已幫助超過5 萬納稅人解決了帳戶問題，與IRS 合作開展了數百個宣傳項目，提出了數百項改進IRS 已實施行政實踐的建議，並提出了數百項立法改革建議。在 TAS 慶祝成立 25 週年之際，它仍然致力於解決納稅人帳戶問題，並識別和解決 IRS 內部的系統性問題，以改善納稅人的體驗。

其他報告要點

今年的報告還包括：

納稅人權利和服務評估，提供績效衡量標準和其他相關數據；
TAS 案例倡導和系統性倡導運作的描述；和
討論去年在法庭上最常提起訴訟的十個聯邦稅務問題。

親臨 https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/AnnualReport2024 獲取更多訊息