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發布時間:   | 最後更新時間:21 年 2025 月 XNUMX 日

1 月 XNUMX 日報告實益所有權資訊截止日期將近

更新日期:12 年 05 月 24 日:由於法庭案件仍在審理中,公司目前無需在 1 月 XNUMX 日的截止日期前完成任務。看 金融犯罪執法網路網站 了解更多信息。

您是受疫情影響的數百萬企業主之一嗎? 企業透明度法 (CTA)?如果是這樣,您可能需要向財政部報告受益所有權資訊 (BOI) 金融犯罪執法網絡(FinCEN)。 FinCEN 已啟動 全國各地的公共服務活動 將此資訊提供給可能受影響的企業主。您必須了解 FinCEN 報告要求並知道在哪裡獲取其他資訊。未能提交(及時或根本不提交)可能會導致嚴厲的處罰。

什麼是企業透明度法案 (CTA)?

CTA 於 2021 年頒布。總體目標是減少詐欺和非法活動。 FinCEN 開始受理 BOI 透過其網站進行報告 在一月2024。

CTA 要求大多數現有的美國企業和已在美國註冊開展業務的外國企業披露所需的受益所有權資訊。

在 1 年 2024 月 XNUMX 日之前創建或註冊開展業務的報告公司,直到 1月1,2025, 提交其初始受益所有權資訊報告。

新企業提交申請的時間較短。 2024 年創建或註冊的公司有 90 天的時間來提交此信息,而 1 年 2025 月 XNUMX 日之後創建或註冊的公司只有 30天 歸檔。

誰是實益擁有人?

A 受益擁有者 是任何直接或間接運動的人 實質控制 超过 or 至少擁有或控制 25% 對某項業務的興趣。

如果個人屬於以下任何類別,則對報告公司行使實質控制權:

  1. 該人是高級官員;
  2. 該個人有權任命或罷免某些高級職員或大多數董事;
  3. 個人是重要的決策者;或者
  4. 該個人擁有任何其他形式的實質控制權。

FinCEN 提供了有關其中每一項的更多詳細信息 四個報告類別.

哪些公司需要根據 CTA 進行報告?

如果公司屬於以下情況,則可能需要報告有關其受益所有人的信息:

  1. 公司、有限責任公司,或根據州或部落司法管轄區的法律向國務卿或任何類似辦公室提交文件而在美國成立的公司;或者
  2. 透過此類備案在美國任何州或部落司法管轄區註冊開展業務的外國公司。

誰可以豁免提交 BOI?

有 23 類豁免實體。這些實體在報告受益所有權方面已經受到嚴格的聯邦和/或州法規的約束。這些豁免實體包括但不限於:

  • 會計師事務所
  • 銀行
  • 經紀人/證券交易商
  • 信用社
  • 政府機關
  • 保險公司
  • 投資公司/顧問
  • 公共設施
  • 免稅實體
  • 創投基金顧問

FinCEN的 小型實體合規指南 包括報告公司豁免清單和清單,以幫助公司確定是否可以豁免報告要求。

需要什麼信息?

報告公司必須提供其自身和所有受益所有人的基本資訊。

對於報告公司,所需資訊包括法定名稱、商號、地址、註冊管轄區及其納稅人識別號碼。

對於受益所有人,所需資訊包括姓名、出生日期、居住地址以及護照或駕駛執照等身分證明文件中的識別號碼。

如何準備和提交 BOI

FinCEN 創立了 BOI 電子申請 系統以電子方式提交受益所有權資訊報告。

如果我沒有在截止日期前提交會怎樣?

不提交文件的代價可能極為高昂,民事處罰從每天 500 美元起,刑事處罰最高為 10,000 美元和/或兩年監禁。

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