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每個報稅季，成千上萬的納稅人都會遭遇不幸的情況，他們的退稅款被不法分子竊取。有些竊賊將納稅人的退稅轉入自己的銀行帳戶，還有一些竊賊從郵件中竊取納稅人的紙本支票。似乎這還不夠令人沮喪，美國國稅局解決這個問題的流程緩慢而繁瑣，納稅人通常要等待數月才能收到替換支票。這 財政部財政服務局（BFS） 可能必須以紙本形式簽發替換支票。
透過紙本支票重新發放退款會增加退款再次被盜的風險，這會再次傷害納稅人並給政府帶來額外的負擔。
如果納稅人的退稅被盜，他們可以採取措施解決這個問題。首先，納稅人需要聯繫國稅局申請退款追踪，但必須在國稅局發放退款後等待一段時間才能提出此請求：
一旦過了適當的時間，納稅人可以要求 退款追蹤 透過提交 IRS 形式3911、納稅人退稅聲明。提交此表格的流程取決於納稅人的申報狀態。
個人納稅人
納稅人選擇 單身、已婚、單獨報稅或戶主 申報狀態可以透過郵寄、線上或撥打免費電話提交表格 3911，然後按照提示操作或與現場客戶服務代表交談。
納稅人選擇 已婚共同申報 status 可以採用與上述相同的方式提交 3911 表格，但需要致電 IRS，在這種情況下他們必須直接與現場客戶服務代表交談。
商業納稅人
企業納稅人只能透過郵件提交 3911 表，因為目前沒有可用的線上選項。
雖然美國國稅局根據申報狀態採用不同的提交方法， TAS 建議為所有納稅人提供相同的提交 3911 表格的選項 無論 他們的備案狀態。為所有納稅人提供一致的提交選項將簡化流程，並使每個相關人員都能夠更輕鬆地完成工作。
一旦納稅人請求退款追踪，國稅局就會將納稅人該特定納稅年度的檔案發送給 BFS，通常負責簽發替換支票的流程。然而，BFS 在重新發放退款方面面臨著很大的限制。如果納稅人在報稅表中提供了直接存款信息，BFS 可能能夠以電子方式重新發放退款。但如果納稅人選擇紙本支票，或稅表沒有提供輸入直接存款資訊的空間 （例如， 根據表格 941-X，BFS 只能簽發紙本支票，即使前幾年有直接存款詳細資料。此外，3911 表格也沒有提供納稅人輸入直接存款資料的地方。
由於這些限制，一些納稅人再次成為不法分子竊取替代支票的受害者。 BFS 依賴透過郵件簽發替換支票，這不僅讓支票被不法分子竊取的納稅人感到沮喪，而且也給公共財政帶來了損失。 BFS 將必須再次重新簽發替換支票，這意味著在某些情況下，政府可能會多次發放退款。 BFS 依賴紙本支票而不是直接存款，這可能會導致延誤、盜竊和挫折的惡性循環。
一旦 BFS 從 IRS 收到納稅人訊息，它就會開始調查，以確定是否有人試圖兌現（或成功兌現）遺失的支票。然後，BFS 將向納稅人發送一份必須填寫並退還給 BFS 的索賠包。這個調查過程可能需要花費相當長的時間才能解決，使得本來就漫長的過程更加延誤。 2023 課稅年度：
現行製度給退稅被盜的納稅人帶來了沉重的負擔。他們要等待很長時間才能獲得退款，並且經常被迫依賴容易成為犯罪分子目標的紙本支票。該系統還為美國國稅局和聯邦金融服務局帶來了額外的工作，他們必須反覆進行調查並簽發替換支票。
此外，TAS 強烈建議納稅人盡可能選擇直接存款，以最大限度地降低退稅被盜的風險。直接存款提供了一種更快、更安全的退款方式，減少了盜竊的可能性並加快了整個流程。
不幸的是，納稅人可能需要等待數月才能等到 BFS 簽發替換支票。此外，由於 IRS 的系統限制，BFS 只能以紙本形式簽發這些替換支票，這使得納稅人容易遭受進一步的盜竊。 IRS 和 BFS 必須更新其現有系統，以允許以電子方式重新發放退款，同時簡化流程。同時，納稅人應盡可能選擇直接存款，以保護自己免受退稅盜竊和延遲的風險。
