您是駐外美軍嗎？如果是這樣，您需要熟悉美國納稅申報要求。
美國公民和海外居民通常需要像居住在美國的納稅人一樣提交所得稅申報表，以報告其全球收入。這包括在海外服役的美國軍事人員。我最近強調 備案資訊 居住在海外的美國納稅人遇到的困難，包括國稅局服務缺陷，在我的兩個部落格中。該部落格重點介紹了在美國軍隊服役的納稅人的具體資訊。
作為駐外軍人，您從政府獲得的一些付款和福利無需納稅。其中包括戰鬥工資、美國政府或外國政府支付的海外住房和生活費用津貼、海外住房津貼、搬家津貼、退伍軍人教育福利和旅行津貼，包括連續海外旅行之間的休假、除其他外。您可以申請的其他稅務優惠包括但不限於 所得稅抵免， 教育學分是， 兒童稅收抵免和 兒童和家屬照料信貸。請注意，您在計算戰鬥報酬時可以將戰鬥報酬計為收入 所得稅抵免，即使戰鬥工資不徵稅，這也可以增加您的信用。
如何獲得幫助
如果您需要幫助，請記住這些有用的資源：
- MilTax 是國防部計劃 包括海外軍人在內的軍人可以使用該資訊以電子方式提交納稅申報表，並獲得針對軍人及其家人情況的報稅援助。這些服務是免費的，與收入或等級無關，並且 24/7 全天候提供。範例 符合資格的個人 使用 MilTax 的對象包括現役軍人及其配偶和家屬，以及管理已部署軍人事務的家庭成員。 如果您需要協助，可以透過電話預約諮詢 （800-342-9647） 或通過 聊天服務.
- 面對面服務。 根據該法案，在國外服役的軍人獲得志願者所得稅援助 (VITA) 計劃的機會有限，該計劃旨在幫助低收入納稅人，英國和日本的設施可提供該服務。 國防部網站.
- 存取線上帳戶。 註冊一個可能會有所幫助 國稅局在線賬戶 存取稅務記錄、進行和查看付款、查看您的帳戶和餘額、建立和查看付款計劃、取得成績單等。 我最近關於線上帳戶的博客 解釋如何註冊。
- 付費準備者。 如果您確定需要雇用某人來提供幫助，我有 最近確定了一些需要考慮的重要事項 僱用準備人員時。此外，美國國稅局 (IRS) 也提供 具有證書和特定資格的聯邦報稅表準備者名錄 這可能會有所幫助。您可以按國家/地區搜尋準備者。根據您居住的地方，您可能會發現很少有私人報稅準備人員可以幫助您，有些可能會花費大量費用。
何時歸檔
如果您是美國公民或居民，並且在正常回國日期，您在美國和波多黎各境外服兵役或海軍服役，則您可以 自動延長兩個月 提交所得稅申報表和繳納所得稅的時間。這意味著，如果您符合標準，並且您的報稅表通常應於 15 年 2024 月 17 日到期，則您可以在 2024 年 15 月 XNUMX 日之前提交申請（因為 XNUMX 月 XNUMX 日是星期六）。要利用兩個月的自動延期，您必須在您的報稅表中附上一份聲明，解釋這種情況適用於您。 請注意，即使您有資格獲得延期，您仍然必須支付在正常報稅到期日之前未繳納的任何稅款的利息。
您也可以歸檔 形式4868 請求一個 自動將歸檔時間延長六個月 你的歸來。此六個月的延期與自動兩個月的延期同時進行。因此，如果您有資格自動延期兩個月，您將只獲得額外四個月的延期。要獲得六個月延期的資格，您必須在報稅表的原始到期日之前提交請求，或者如果您符合自動兩個月延期的資格，則必須在延期的到期日之前提交請求。您也可以請求 額外延長兩個月 至 15 月 XNUMX 日，這是酌情決定的，必須得到 IRS 的批准。這些延期並不是延長您的報稅時間。因此，您需要繳納任何未繳稅款的利息，並可能需要繳納罰款。
如果您在 戰鬥區，你有資格 用於自動擴展 提交納稅申報表、納稅、申請退款以及向 IRS 採取其他行動的時間。此延期是指您在戰區服役的時間加上 180 天以及您進入戰區時剩餘的採取行動的天數（例如，如果您於 1 月 46 日進入戰區，則您的延期期限將增加 1 天，即 15 月 XNUMX 日至 XNUMX 月 XNUMX 日截止日期之間的天數）。在此延長期間內，評估和收款截止日期也將延長，並且您不會被收取由此期間產生的利息或罰款。如果您是，則擴充功能也適用 直接支援戰區人員、在國防部長指定的緊急行動中服役，或因在戰區受傷而住院（如果在美國住院，則期限為五年）。截止日期延長將適用於您的配偶 有一些限制。您的命令將通知美國國稅局 (IRS) 您的部署情況，但您也可以在報稅表頂部用紅色寫下“COMBAT ZONE”，或透過電子郵件發送給國稅局 (IRS)： Battlezone@irs.gov 包含您的姓名、美國境內地址、出生日期和部署到戰區的日期，以及服役文件（不包括您的社會安全號碼）。
如何申報
正如剛才提到的， 軍事稅 是國防部的一項計劃，現役軍人可以使用該計劃免費以電子方式提交申報表。根據您的具體情況，可能還可以使用其他電子歸檔替代方案，包括 免費文件程序是， 免費填寫文件表格是， 直接文件試點計劃和商業軟體提供者。請注意，需要透過電子申報表發送器以電子方式提交申報表（例如、軟體供應商或平台）在到期日午夜之前，包括任何時間延長，均視為及時。如果美國國稅局在處理之前拒絕電子提交的申報表，那麼如果在提交截止日期之後接受該申報表，則該申報表將不會被視為及時提交。這可能會給在報稅表到期日或臨近納稅申報表到期日提交申請的納稅人帶來挑戰。
您始終可以選擇將您的報稅表郵寄給 IRS（以及某些表格，包括 國際資訊回報，必須以紙本形式提交）。美國國稅局 會接受 從外國郵寄的按時提交的報稅表，如果其官方郵戳日期為到期日午夜或之前，包括此類提交時間的任何延長。如果您選擇使用私人送貨服務，您必須同樣將退貨交給 指定國際私人遞送服務 預產期午夜前，包括任何延長的時間。如果您有 APO 或 FPO 地址，您應該將您的報稅表發送至表中列出的 IRS 中心 1040表格說明 APO 或 FPO 地址。
您可以向代理人授予授權書，以代表您提交並簽署您的報稅表。您可以透過歸檔來做到這一點 形式2848 並將其附在報稅表上。或者，如果您已婚，並且由於在戰區服役而無法簽署聯合報稅表，即使沒有授權書，您的配偶也可以為您簽署報稅表。您的配偶應附上一份簽名聲明，說明您在戰區服役。
如何納稅
您可以透過從美國銀行帳戶進行電子付款、將紙本支票郵寄給 IRS 或透過信用卡付款來繳納聯邦稅。美國國稅局目前無法接受來自外國銀行帳戶的電子付款，因此 您只能透過美國金融機構或相應銀行進行電子支付。同樣，你只能使 國際電匯，某些銀行的費用可能會很昂貴。如果您有權獲得退款，則該退款幾乎肯定會透過郵寄給您的紙本支票支付，除非您將其直接存入美國銀行帳戶。
結論
本部落格概述了駐外美國軍人需要了解的信息，以成功履行本申報季的美國稅務義務。當然，還有許多其他表格、出版物、法規和法規可能適用於您的情況，如「資源」部分所列。