美國國稅局持續應對的一項持續挑戰是防止發放欺詐性退款。遺憾的是，隨著可退還稅收抵免的數量及其價值不斷增加，這種現象變得越來越普遍，例如勞動所得稅抵免(EITC)、額外兒童稅收抵免(ACTC) 和恢復退稅抵免 ( RRC）。美國國稅局解決這個問題的一種方法是篩選納稅申報表，以確定收入和工資是否正確以及合法納稅人是否真實提交了納稅申報表。本部落格解決了 IRS 透過篩選流程將報稅表標記為潛在身分盜竊 (IDT) 的問題；報稅表的處理暫停；並向申報人發送一封信，要求他們在恢復處理之前驗證其身分和某些報稅表項目。

本部落格不會討論 IDT 受害者的納稅人如何與 IRS 合作解決稅務問題。欲了解更多信息，請訪問納稅人倡導服務 (TAS) 身分盜竊「取得協助」頁面.

報稅表已被標記為可能進行 IDT 的納稅人應收到以下信件之一：

• 信件 5071C，使用線上選項進行原始處理期間潛在的身份盜竊 - 提供線上和電話選項，發行範圍最廣。
• 信件 4883C，原始處理期間潛在的身份盜竊 - 提供電話選項。
• 信件 5447C，原始處理期間潛在的身份盜竊；國外地址 - 為國際納稅人提供電話和郵件選項。
• 信件 5747C，原始處理期間潛在的身份盜竊 - 僅提供面對面選項（並且很少使用）。

這些信件提供了納稅人驗證其身份的多種方式，包括使用線上選項或直接致電國稅局。在有限的情況下，納稅人將被要求在納稅人援助中心預約並親自驗證其身分。

2022年，數百萬納稅人從未回覆他們的認證函

2022 年，美國國稅局暫停了 4.8 萬份納稅申報表的處理，並要求納稅人在國稅局發放退款之前驗證其身份。其中，約 255,000 萬納稅人做出了回應，驗證了自己的身份，並收到了退款；近2.5人被確認為IDT；截至31年2022月XNUMX日，仍有超過XNUMX萬人因納稅人身分尚未得到驗證而被暫停。

如果您仍在等待退稅，並認為您的報稅表可能是自2.5 年報稅季起仍被暫停的2022 萬份報稅表之一，因為IRS 懷疑可能存在IDT，或者您仍未收到您提交的報稅表中的退稅2023 年，您可能需要在發放退款之前驗證您的身分。

納稅人應檢查他們是否曾收到 2021 或 2022 納稅年度的上述信件之一。 。 （如果納稅人居住在美國境外，應致電800-830-5084。）自267 年941 月1000 日起，對於那些收到要求其在線驗證身份並返回信息的信件的納稅人，他們可以進入其在線網站帳戶，這將告訴他們需要驗證納稅申報表上的信息，然後才能進行處理。這將引導納稅人 身分和報稅表驗證服務網站。如果暫停報稅表的解釋是國稅局正在等待納稅人的身份驗證，帳戶管理客戶服務代表將重新發出信件，解釋需要採取哪些步驟，並指導納稅人聯繫 身分和報稅表驗證服務.

一方面，讓IRS 防止IDT 對所有人都有好處，但對於那些處理IDT 或需要IRS 在被標記為潛在身份盜竊時發放退款的納稅人來說，延遲會導致問題，而且該過程令人困惑且耗時。美國國稅局應在整個過程中協助納稅人，以減輕正確提交納稅申報表的納稅人的負擔。

納稅人為何不驗證自己的身分？

對於納稅人為何不回复這封信並驗證其身份有幾種解釋，最明顯的是納稅申報表確實是由身份竊賊提交的，並且竊賊已經放棄了獲得欺詐性退款的嘗試。然而，對於納稅人身分未得到驗證的原因還有其他可能的解釋。納稅人可能從未收到過這封信，可能已經搬家，不明白這封信，或者無法撥打 IRS 的電話線來驗證其身份，因為 TPP 電話線的服務水平僅為 31 左右截至2023 年5 月2023 日，XNUMX 財年的百分比。 低收入納稅人診所 (LITC) 據了解，許多納稅人，特別是以英語為第二語言的納稅人，發現信件和認證過程複雜且令人困惑。

美國國稅局的線上工具，例如 我的退款在​​哪裡，向納稅人提供有關其退款狀態的有限資訊；然而，該工具僅告訴納稅人他們的報稅表已收到或處理，或已發放退款。當因潛在 IDT 暫停報稅表處理時，不會向納稅人提供任何資訊。儘管美國國稅局已同意對其「我的退稅在哪裡？」進行改進。工具並為納稅人提供有關其納稅申報表狀態的更多信息，但迄今為止尚未進行此升級。美國國稅局已承諾投入部分《2022 年通貨膨脹削減法案》資金，在下一個申報季之前推出多項增強功能，以增強該工具對納稅人的實用性。

為了回應這些擔憂，美國國稅局工資和投資 (W&I) 部門進行了多項修改，試圖提高信件的清晰度。為了進一步探討 LITC 在這些對話中提出的問題，TAS 正在與 W&I 合作，將調查範圍擴大到由收到這些信件的納稅人組成的焦點小組。此外，美國國稅局最近開始了一項試點計劃，將發送同一類型信件的多個版本，要求納稅人驗證其身份，以確定哪個版本最能成功地得到納稅人的答复。 （有關試點計劃和不同版本信件的更多信息，請訪問 了解您的信件 5071C 或 6331C |國稅局 (irs.gov)).

結論

雖然 IRS 和 TAS 繼續共同努力改進這些信件，但如果您收到一封信件，請務必快速回复並驗證您的身份和納稅申報表數據，以便完成納稅申報表的處理並發放退款。該信函包含您回覆 IRS 時需要提供的資訊。如果您收到一封信函並需要協助與 IRS 合作驗證您的身分並且符合資格，您可以聯繫 LITC其中許多機構與國稅局密切合作，以解決這些案件。如果您需要驗證身份，但遺失了信件或沒有收到信件，因此仍在等待 2021 年或 2022 年退稅，請聯絡 IRS 重新簽發信件。如果您嘗試向 IRS 驗證您的身分但未成功，請聯繫 TAS ，我們會協助處理。

更多資源

符合資格的納稅人可以向 LITC 尋求協助。 LITC 是 獨立 來自 IRS 和 TAS。 LITC 代表收入低於一定水準且需要向 IRS 解決稅務問題的個人。 LITC 可以在 IRS 和法庭（包括稅務法庭）上代表納稅人處理審計、上訴和稅務糾紛。此外，LITC 還可以為以英語為第二語言的個人提供不同語言的納稅人權利和責任資訊。 LITC 服務免費或收取少量費用。如需了解更多資訊或查找 LITC，請訪問 www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc 或看 IRS 出版品 4134，低收入納稅人診所名單。該出版物也可在線獲取，網址為 www.irs.gov/forms-pubs 或致電 IRS 免費電話 800-TAX-FORM (800-829-3676)。