許多人可能不知道他們可以透過國稅局的稅務記錄免費請求、接收和審查他們的稅務記錄。成績單通常用於驗證抵押貸款申請、學生貸款、社會服務和小型企業貸款申請的收入和納稅申報狀態，以及用於回覆國稅局通知、提交修改後的申報表或獲得留置權釋放。納稅人在準備和提交報稅表時，透過核實估計納稅額、預支兒童稅收抵免、經濟收入付款/刺激付款和/或上一年申報表的超額付款，成績單對納稅人也很有用。
美國國稅局 (IRS) 維護所有納稅人（個人、企業和其他實體）的記錄，並提供五種類型的成績單。所要求的成績單可以提供有關國稅局收到納稅申報表的日期的資訊；付款歷史記錄，包括退款、納稅年度之間的轉移和超額付款抵免；餘額到期金額；評估利息；允許可退還的積分；基本考試資訊； W-2 或 1099 表格資訊。
納稅人可以透過索取和審查其成績單（也就是說，如果他們能夠破解成績單）來快速有效地獲得問題的答案。納稅人（和稅務專業人士 正確執行 2848 表格，授權書， 或者 8821 表格，稅務資訊授權）可以透過 IRS 的線上取得成績單入口網站或其網站請求線上成績單 在線帳戶; 通過郵件;或致電 IRS 的自動電話記錄服務：800-908-9946。由於在過去兩個申報季節透過電話或信件聯繫 IRS 很困難，因此使用入口網站或線上帳戶可能比致電 IRS 更有效，因為等待時間較長，可能無法與可用的客戶服務代表交談，或者IRS 回覆郵寄成績單請求的時間長度。美國國稅局的 取得成績單頁面 有五種語言可供選擇，線上申請也可以用 西班牙語.
納稅人該索取什麼成績單？
有 幾種類型的轉錄本 可以滿足納稅人的需求。
- 報稅表： 這顯示了納稅人原始報稅表上反映的大多數項目，包括調整後的總收入以及當年和前三年的隨附表格和時間表。此成績單通常會被貸款機構接受用於學生貸款或抵押貸款目的。 注意： 聯合申報表上的第二配偶必須使用線上取得成績單或表格 4506-T 來請求此成績單類型。當使用透過郵件或電話取得成績單時，報稅表上的主要納稅人必須提出請求。
- 薪資和收入成績單： 這提供了 IRS 收到的特定納稅人的第三方資訊報表中的數據，例如 W-2、1099、1098 或 5498 表，如果納稅人沒有收到或保留這些文件的副本，則該數據可能有用。工資和收入記錄的有效期最長可達十年。雖然工資和收入記錄提供了聯邦預扣金額，但它並不反映州預扣稅，這可能會限制其在準備州所得稅申報表時的使用。
- 稅務帳戶成績單： 這提供了基本的報稅表資料（婚姻狀況、調整後的總收入、應稅收入），並使用「獲取成績單」列出了當年和最多十年之前的稅務帳戶上的活動，例如稅務調整、付款等線上的。當使用透過郵件或電話取得成績單時，納稅人僅限於當前納稅年度和前三年處理的報稅表。
- 帳戶謄本記錄: 這是最全面的記錄。它結合了報稅表和稅務帳戶記錄，以更全面地了解納稅人的報稅表和當年的後續帳戶活動以及前三年處理的申報表。
- 非備案函的驗證： 這證明 IRS 沒有所請求年份提交的 1040 系列報稅表記錄。然而，它沒有表明納稅人是否需要提交當年的納稅申報表。本納稅年度的該信函可在 15 月 XNUMX 日之後獲取，也可使用在線獲取成績單的任何時間獲取前三個納稅年度的該信函。
另外一個選擇： 登入您的個人線上帳戶
擁有線上帳戶的個人納稅人可以立即存取當前申報年度和前三年的上述成績單選項，在某些情況下甚至可以存取長達十年的資料。他們還可以查看欠款總額、按年份列出的餘額詳細資料、付款記錄以及任何計劃或待處理的付款；最近報稅表中的關鍵資訊；付款計劃詳細資料（如果納稅人有）；美國國稅局精選通知的數位副本；收到的經濟影響付款（如有）；檔案上的地址；以及稅務專業人士的任何授權請求。如果納稅人尚未建立線上帳戶，這可能是這樣做的動力，但請注意許多納稅人無法通過身分驗證流程。美國國稅局將在今年年底前更新其身份驗證流程，預計這將減少建立線上帳戶的不成功嘗試。
稅務專業人員取得納稅人成績單的途徑
擁有備案授權委託書的稅務專業人員可以透過造訪國稅局的電子服務來查看客戶的成績單 成績單交付系統 取得隱藏的薪資和收入成績單。如果需要雇主資訊來準備報稅表，並且客戶沒有就業信息，稅務從業人員可以訂購一份公開的工資和收入成績單。從業者必須擁有信譽良好的集中授權文件 (CAF) 號碼，並擁有電子服務帳戶和 SOR（電子服務安全郵箱）的存取權限。
符合這些要求的稅務從業人員應該：
- 撥打從業者優先服務專線；
- 使用 CAF 號碼、姓名、社會安全號碼和出生日期驗證身分；
- 傳真填寫完整的授權表（如果需要）；
- 索取不公開的薪資和收入成績單；和
- 存取電子服務安全郵箱以接收未掩蓋的工資和收入成績單。
沒有電子服務帳戶或 SOR 存取權限的稅務從業人員可以要求將公開的薪資和收入成績單郵寄到客戶的記錄地址。
請繼續關注第二部分：解碼 IRS 成績單和新成績單格式。
