上個月，國會通過了 減少通貨膨脹法案 (IRA22)，在未來十年為國稅局提供近 80 億美元的補充資金。一半以上的資金專門用於稅務執法，引起了公眾的廣泛關注。但該法案也為納稅人服務提供了約 3.2 億美元，包括預申報援助和教育、申報和帳戶服務以及納稅人宣傳服務； 4.8億美元用於實現國稅局資訊技術（IT）系統的現代化，包括開發回撥技術和其他技術以提供更個人化的客戶服務； 25.3億美元用於支援納稅人服務和執法業務，包括租金支付、設施服務、印刷、郵資、人身安全、收入研究和統計、電信以及資訊科技營運和維護。
對於納稅人和從業者來說，這筆額外的資金應該會改變遊戲規則。如果明智地使用這筆資金，國稅局管理層將獲得將美國稅務管理納入 21st 透過使其能夠僱用和培訓未來的勞動力、更換過時的 IT 系統並根據公平和公正的稅務管理原則全面改善納稅人的體驗，實現了世紀的目標。我很高興能夠成為這項歷史性努力的一部分，並且我對納稅人服務在不久的將來將得到顯著改善感到樂觀。
正如本部落格的大多數讀者所知，法律要求國家納稅人倡導者向國會提交兩份年度報告，其中除其他外，還提出緩解納稅人問題的行政建議。國稅局領導人經常告訴我們，他們在概念上同意我們的建議，但他們缺乏實施這些建議的資源。有了已收到的補充資金，現在是按照我的建議採取行動的時候了。
在 17 月 22 日的備忘錄中，財政部長指示專員在六個月內制定行動計劃，詳細說明如何使用額外的 IRAXNUMX 資金。這是推薦具體舉措的兩個部落格中的第一個，我認為國稅局應將其納入其計劃中。在今天的文章中，我將討論對時間最敏感的優先事項，包括解決紙張處理積壓問題和改善免費電話線路的服務。在明天發布的第二部分中，我將討論國稅局應採取的其他重要舉措，透過改善納稅人服務、保護納稅人權利、實現 IT 系統現代化以及創建公平公正的稅務管理體系來提升納稅人體驗。自願納稅合規。
自 COVID-19 大流行開始以來，許多美國人認為 IRS 的「納稅人服務」一詞用詞不當。對於數百萬美國人（包括個人和企業）來說，他們不得不等待六到十個月甚至更長時間才能收到退款，對於十分之九致電國稅局但無法聯繫到現場助理的納稅人來說，納稅人服務似乎更像是一個遙遠的願望而不是現實。這些客戶服務失誤已被詳細記錄。
但同樣重要的是要記住，甚至在大流行開始之前，納稅人服務就很差。例如，打電話給國稅局的納稅人經常無法聯繫到現場協助人員，或會受到「禮貌性的斷線」。對於大多數來電者來說，客戶回電並未作為選項提供。許多想要電子提交納稅申報表的納稅人無法這樣做，因為國稅局自己的一些納稅表格與其電子申報技術不相容。對於擁有國稅局線上帳戶的納稅人數量有限，功能有限。有了額外的 IRA22 資金，我相信這些缺點可以解決。
然而，在國稅局進一步改善其整體運營之前，它必須完成其核心報稅季任務，消除積壓的未處理的原始和修訂的紙質納稅申報表，支付所有待處理的退稅，並解決積壓的納稅申報表。為了幫助它盡快更新，我重申我先前的建議，並採取以下步驟：
1。僱用或重新指派員工來處理積壓的紙本報稅表和信件。 在某個時候，美國國稅局將了解退貨處理的最新情況，但在那之前，它應該仍然是其首要任務。對納稅人來說，加快處理勢在必行。數以百萬計的個人和企業納稅人仍在等待令人無法接受的漫長時間才能收到退款或查詢答复。財政部長在 17 月 22 日的備忘錄中表示，國稅局在提交六個月計劃之前一般不能動用 IRAXNUMX 資金，但她將“批准近期使用資金來改善下一個申報季的服務”。
納稅人在收到退款方面遇到的延誤屬於五級火災緊急情況，除非立即處理，否則將影響下一個申報季。美國國稅局應使用所需的一切資金來加快納稅人退款、處理申報表、回覆信件，並確保在下一個申報季節開始時，任何類別中都沒有剩餘的積壓項目。
2。僱用足夠的員工來接聽 85% 的納稅人電話，並在所有免費電話線路上採用「客戶回撥」技術。 致電國稅局的納稅人正在按照政府的要求行事——努力遵守納稅申報或付款義務。更好的人員配備和客戶回電將確保納稅人能夠聯繫國稅局，並且無需無休止地等待。
3. 改善稅務專業人士的服務，他們經常打電話詢問複雜的問題或案件，無法獲得及時、準確的幫助。 當稅務專業人員等待等待或收到需要糾正的不正確資訊時，他們通常會將成本轉嫁給他們所服務的納稅人。有時，他們會吸收成本，這會損害他們的業務。執業人員服務不佳可能會導致申報不準確和稅法應用不一致。當專業人士無法從國稅局獲得清晰、一致和準確的資訊時，納稅人就會受到損害，從而導致納稅人和稅務專業人士的成本增加，並為國稅局員工創造額外的工作。
4。繼續暫停自動收集通知，直到消除積壓。 5 年2022 月XNUMX 日，IRS 開始暫停自動郵寄十幾封信件，包括通常在納稅人欠聯邦稅時發出的自動收款通知，以及在IRS 沒有任何記錄時要求納稅人提交納稅申報表的自動通知。暫停通知對納稅人來說是個好消息。它消除了那些遇到處理延遲的人的一些困惑和沮喪，並釋放了國稅局專門用於減少信件積壓的資源。美國國稅局應繼續暫停發出通知，直到消除處理和超齡信件積壓。
5. 僱用足夠的員工來為納稅人援助中心 (TAC) 配備充足的人員，並擴大無需預約的能力。 IRS 在全國設有 360 個 TAC，納稅人可以在那裡獲得面對面的幫助。然而，由於資金限制，國稅局在過去十年中大幅減少了 TAC 的服務。 TAC 曾經被稱為「步入式」站點，直到 IRS 改變其程序並要求納稅人提前預約才能獲得服務。目前有 XNUMX 個 TAC 無人值守。我們不斷收到有關獲得面對面服務很困難或曠日持久的投訴。儘管更廣泛地使用自動化應該會繼續減少對面對面協助的需求，但國稅局應該更好地為那些尋求面對面協助的納稅人提供面對面服務，包括提供更多預約、接受上門納稅人以及延長申請季節的營業時間。
結論
如上所述，美國國稅局的第一大短期優先事項應該是消除申報季節積壓的未處理的紙本納稅申報表和積壓的納稅人信件。在 第二部分 在這篇部落格中，我將建議國稅局應優先考慮其補充資金的長期舉措，透過現代化 IT 系統、增加招聘和改善納稅人服務來改善納稅人的體驗。