國稅局比任何其他政府機構都接觸更多的美國人和企業，因此讓稅務管理流程順利進行至關重要。
Erin M. Collins，全國納稅人倡導者
上週，我向國會提交了國家納稅人倡議者的報告 2022年年報 和第六版 全國納稅人倡導者紫皮書，其中提出了旨在加強納稅人權利並改善所有納稅人稅務管理的立法建議。
作為國家納稅人代言人，我在國稅局代表納稅人發聲，這份報告實際上是聽取個人納稅人、企業納稅人和稅務從業人員的意見並聽取他們的擔憂的產物。去年的壞消息是，由於國稅局文件處理延誤和服務差，數百萬納稅人和稅務專業人士持續遭受痛苦。好消息是，美國國稅局已經取得了相當大的進展，正如我在報告中所說，我們可以開始看到隧道盡頭的曙光。我只是不確定我們需要走多遠才能看到陽光，並及時為我們的納稅人退款。
向國會提交的 2022 年度報告 包含有關納稅人在與國稅局打交道時遇到的主要挑戰的信息，並提出解決這些問題的建議。根據法規要求，我識別並討論納稅人遇到的十大最嚴重的問題：
- 處理延遲
- 稅法的複雜性
- 國稅局招聘和培訓
- 電話和現場服務
- 納稅人和稅務專業人員的線上訪問
- 電子文件和免費文件
- 國稅局透明度
- 報稅表編製者監督不足
- 上訴程序
- 海外納稅人面臨的挑戰
該報告還包括納稅人權利和服務評估，其中介紹了過去四個財政年度的績效指標、我們TAS 倡導活動的概述和我們成功的亮點、對過去一年中最常提起訴訟的十個聯邦稅務問題的描述年和兩項研究。一項研究探討了重組勞動所得稅抵免 (EITC) 的替代方法，以提高符合條件的納稅人的參與度，同時減少不當付款。另一項研究報告了40多個國家稅務機構和XNUMX個外國稅務機構提供的線上服務的功能，可以作為幫助國稅局改進自身線上服務的參考。
除了在報告中提出行政建議外，我還提出了 65 項立法建議供國會審議。 紫皮書。 這裡僅僅是少數：
- 修改“回溯期”，允許某些納稅人利用因 COVID-19 和其他災難而推遲的申報截止日期進行退稅；
- 授權美國國稅局 (IRS) 制定有償報稅表編制者的最低標準；
- 擴大美國稅務法院裁決退稅案件和應課稅處罰的管轄權；
- 修改承認慈善捐款的書面收據必須早於提交納稅申報表的要求；
- 重組勞動所得稅抵免 (EITC)，讓納稅人更簡單並減少不當付款；和
- 透過加強低收入納稅人診所 (LITC) 計劃，擴大對納稅人權利的保護。
國稅局比任何其他政府機構都接觸更多的美國人和企業，因此讓稅務管理流程順利進行至關重要。我期待今年會見更多的納稅人和稅務專業人士，仔細聆聽導致納稅人胃痛的問題，然後利用我在談判桌上的席位，鼓勵國稅局和國會做出有意義、明智的改變，以改善納稅人服務、保護納稅人權益，加強稅務管理。
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