沒有人願意成為身分盜竊的受害者。當納稅人應對這些挑戰時，他們最不需要的就是無理拖延收到退稅。
然而可悲的是，每年有數十萬納稅人在以電子方式提交聯邦所得稅申報表時發現自己是與稅務相關的身份盜竊的受害者，而美國國稅局拒絕了他們的申報表，並通知他們其他人已經向他們或他們的家屬提交了申報表納稅人識別號碼。
那麼納稅人現在做什麼呢？
納稅人需要：
- 提交紙本申報表；
- 完成 14039 表格，身分盜竊宣誓書，然後將其貼在紙本申報表的背面，然後 將其郵寄至最近的 IRS 處理中心，或文件 電子表格 14039 並單獨郵寄紙本報稅表；和
- 然後……等等。
納稅人應該為延誤做好準備。 長時間延誤。 在收到 IRS 通知，確認該機構已收到受害者的紙本報稅表以及所需的 14039 表格後，對於許多納稅人來說，可能不會再收到 IRS 的消息， 許多 幾個月。納稅人應該知道，國稅局平均需要大約 22 個月的時間來處理身分盜竊受害者援助 (IDTVA) 案件。
這意味著這些納稅人在國稅局解決他們的案件後幾週內不會收到相應的退款。冒著極大輕描淡寫的風險， 22個月是不可接受的.
美國國稅局需要優先幫助這些受害者，支付他們的退款，並防止未來的傷害。
當心：國稅局需要長達兩年的時間來解決納稅人的身分盜竊案件
在我 向國會提交的 2023 年度報告，我指出，截至 2023 財年 (FY) 結束時，IRS 解決 IDTVA 案件的處理時間為 556 天，即近 19 個月。截至 2024 年 XNUMX 月，此處理時間已躍升至 675天。
美國國稅局最初在大流行開始期間暫時關閉業務，導致處理時間增加。在過去的兩個申報季中，IRS 重新分配了資源，包括處理 IDTVA 案件的員工，以優先接聽電話，以實現財政部的目標，即 IRS 在其一般免費電話線路上實現 85% 的服務水平。儘管美國國稅局在過去兩個申報季實現了這一目標，但它是以犧牲與稅務相關的身份盜竊受害者為代價的，從而損害了納稅人的利益 優質服務的權利 和 繳納的稅金不超過正確金額。 IRS 是時候將 IDTVA 處理時間縮短至 120 天或更短的目標了。
儘管美國國稅局正在結案更多身份盜竊受害者援助案件，但處理時間仍然很長
美國國稅局正在採取措施，試圖減少處理時間，結案數量似乎增加。然而，結案數量的增加尚未影響處理時間，因為自 119 財年結束以來，處理時間增加了約 2023 天。大流行期間處理紙本申報表積壓問題的方法。這種情況要求國稅局採取更強有力的應對措施，以迅速縮短處理時間，並為與稅務有關的身份盜竊受害者提供援助並支付他們正在等待的退款。
身份盜竊案件處理時間過長可能會給納稅人帶來嚴重問題
對於經歷如此漫長的 IDTVA 處理時間的納稅人來說，最重大的影響是收到退款的延遲，尤其是低收入納稅人。具體而言，在 2023 財年，約 69% 的 IDTVA 納稅人調整後總收入等於或低於聯邦貧困線的 250%，約 57% 的 TAS 身份盜竊案件收據中的納稅人經歷了經濟負擔。對於有資格獲得可退還稅收抵免（例如所得稅抵免，價值近 8,000 美元）的納稅人來說，如此大規模的延誤可能會讓他們無法支付基本生活費用。延遲收到退稅可能會迫使低收入納稅人重新調整他們可以支付的費用的優先順序。研究表明，這種優先事項調整的後果之一是糧食不安全。因為他們可能會優先支付更緊迫的費用，例如租金或醫療費用，所以他們透過減少食物來彌補赤字。
美國國稅局處理時間過長的另一個後果是，在國稅局處理案件時，身分盜竊受害者無法免受進一步與稅務相關的身份盜竊的影響。個人保護PIN 碼(IP PIN) 是每年頒發的唯一號碼，只有IRS 和納稅人知道，當納稅人將其包含在納稅申報表中時，可以起到保障作用，因為IRS 會知道這是真正的納稅人報稅回歸，不是一個壞演員。但在解決納稅人的案件之前，國稅局不會向納稅人發放 IP PIN。幸運的是，納稅人可以隨時自願選擇加入 IP PIN 計劃，包括在國稅局處理身份盜竊案件時。
此外，當納稅人的帳戶上有身分盜竊標記時，他們將無法讓國稅局直接將納稅記錄發送給第三方，例如抵押貸款機構。在這些情況下，國稅局助理會被指示通知納稅人：“在身份盜竊的情況下，金融界已經知道我們只會向納稅人發布成績單。”因此，納稅人需要索取成績單並將其直接發送給貸方。這個過程需要更長的時間，並為納稅人完成抵押貸款申請帶來更多的繁文縟節。
另一種情況是，納稅人選擇將多付款項應用於報稅表上的下一個納稅年度，但由於公開的身份盜竊問題，國稅局沒有應用多付款項。因此，下一年度的稅款未繳納，納稅人將收到收款通知。由於美國國稅局系統地發出收款餘額到期通知，並且選擇申請後續退款的納稅申報表尚未發布，因此即使納稅人在上一年正在解決身份盜竊問題，他們也會收到收款餘額到期通知。為了糾正這種情況，國稅局通知其客戶服務代表，它錯誤地發送了這些通知。居住在美國的身份盜竊受害者現在可以撥打 IRS 免費電話 800-908-4490，要求 IRS 在他們的帳戶上設定一個代碼，以禁止發布進一步通知和任何收款活動的進展。國際納稅人可致電 267-941-1000，但可能會收取費用。
由於身分盜用受害者無需對IDTVA 案件處理的漫長延誤或因延誤而產生的問題負責，因此國稅局應透過自動抑制這些納稅人的收款通知來系統地解決這些問題，而不是要求身分盜用受害者主動聯繫，從而增加他們的負擔與國稅局。如果 IRS 不縮短 IDTVA 案件處理時間，可能會出現更多此類問題。
結論
身份盜竊的受害者已經承受著巨大的壓力。美國國稅局解決這些問題的處理時間較長，不僅增加了焦慮，而且隨之而來的退款延遲可能會剝奪家庭滿足生活費用所需的資金。這些處理時間遠遠超出了處理標準，而且是完全不可接受的。美國國稅局多年來一直在努力縮短這些處理時間，但處理時間卻持續增加。美國國稅局需要花費很長的時間來解決身分盜竊受害者的問題，這也可能會在以後的納稅年度中造成額外的問題，從而進一步損害納稅人的利益。儘管美國國稅局已開始採取措施減少這些處理時間，但改進速度太慢；美國國稅局必須優先考慮，幫助這些受害者，並及時支付他們有權獲得的退款。
美國國稅局需要優先處理這些案件，並立即在這個問題上取得重大進展；在此之前，這些受害者（以及新的受害者）將繼續受到傷害。