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每年，數百萬工薪納稅人錯失了國會設立的旨在支持就業、抵消工資稅、減少貧困和增強家庭凝聚力的寶貴稅收抵免。這些抵免無人認領並非因為納稅人本身原因，而是因為相關規定複雜、民眾認知有限，且獲得可靠幫助的途徑也各不相同。
正因如此，納稅人權益倡導服務處 (TAS) 和美國國稅局 (IRS) 連續第 20 年參與了這項活動。 所得稅抵免 (EITC) 宣傳日 1月23日。這一天的目的是為了增進人們對可退稅額的了解，並幫助確保符合條件的納稅人了解他們有權根據現行法律申領福利。
「低收入家庭福利抵免 (EITC) 宣傳日」是一項全國性活動，旨在幫助符合資格的勞工了解如何申請 EITC 並避免常見的申報錯誤。今年的宣傳活動還重點介紹了其他重要抵免的資格，包括兒童稅收抵免 (CTC)、額外兒童稅收抵免 (ACTC)、其他受扶養人抵免 (ODC) 和美國機會稅收抵免 (AOTC)。
國會制定了勞動所得稅抵免（EITC）法案，旨在鼓勵和獎勵勞動，並為低收入和中等收入勞動者提供收入補貼。 EITC 與兒童稅收抵免/兒童撫養稅抵免（CTC/ACTC）以及兒童發展稅（ODC）相結合，構成了低收入和中等收入勞動納稅人可享受的最重要福利之一。這些抵免可以減少應繳稅款，並且在許多情況下還能獲得退稅。
儘管它們很重要，但美國國稅局估計 大約五分之一符合資格的納稅人沒有申請勞動所得稅抵免 (EITC)。這意味著每年有數十億美元經國會授權的福利金無人認領，這些金屬於那些贏得了稅收抵免但卻沒有收到的工人。
勞動所得稅抵免 (EITC) 的影響巨大。 2025 年，約有 24 萬名工人和家庭獲得了約 70 億美元的 EITC，全國平均 EITC 金額為 2,894 美元。如果按預期用途申請，這些抵免可以幫助家庭應對住房、食物、托兒、交通、水電煤氣和教育等開支。對許多家庭來說，這些退稅是他們全年收到的最大單筆收入。
儘管旨在幫助在職納稅人，但EITC的法定要求可能難以理解。稅務諮詢服務處（TAS）經常收到納稅人反映在以下方面遇到的困難：
了解哪些兒童屬於“符合條件的兒童”
就EITC而言，符合資格的兒童必須符合四項要求：親屬關係、年齡、居住地和報稅身分。 EITC的資格規則與CTC的資格規則有所不同，這可能會造成混淆。
備案狀態混亂
已婚納稅人通常必須聯合申報才能申請勞動所得稅抵免。分居納稅人如果符合嚴格的法定要求，可能有資格以戶主身分申請勞動所得稅抵免。
勞動所得限制
只有勞動所得，例如工資或自僱收入，才符合領取勞動所得稅抵免 (EITC) 的資格。收入主要或完全由非勞動所得（例如利息或股息）構成的納稅人通常不符合資格。
文件和準確性方面的挑戰
社會安全號碼缺失或錯誤、子女居住資訊錯誤或收入不符都可能導致退稅延遲、引發國稅局來函或審計，或導致抵免被拒絕。
鑑於這些規則的複雜性，許多納稅人需要幫助來確定他們是否符合資格以及可以申報多少退稅，這是可以理解的。免費可靠的援助服務在幫助納稅人了解資格和實際獲得退稅之間起著至關重要的作用。
美國國稅局數位工具
美國國稅局提供 EITC助理 與 互動稅務助理這有助於確定資格，識別符合條件的子女或親屬，並估算抵免金額。
免費志工報稅服務
符合資格的納稅人可以透過以下途徑獲得受過訓練的志工的幫助： 志工所得稅援助 (VITA) 或老年稅務諮詢 (TCE) 這些項目為符合資格的個人提供免費的報稅服務。這些項目的目的是幫助提高報稅的準確性，減少可能導致退稅延遲或需要後續幹預的錯誤。
稅務援助服務處鼓勵納稅人使用可信賴的資源，並在選擇報稅員時保持謹慎。無論報稅員是否參與，不準確的報稅表仍由納稅人負責，並可能導致退稅延遲、稅務審計或其他合規措施。
塔斯馬尼亞資源：
國稅局資源：
隨著報稅季的繼續， EITC 意識日 這提醒我們，可退稅抵免並非漏洞或特殊優待，而是國會為支持就業和促進經濟穩定而特意設立的福利。符合資格的納稅人成功申請到相應的抵免，能夠帶來實際的改變——它不僅有助於家庭財務穩定，增強家庭凝聚力，使社區受益，還能讓稅收制度對所有人更加公平。
花時間了解資格或尋求免費援助，可以為符合條件的工人和家庭節省一大筆錢。
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