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預計完成日期： TBD

每季度更新：
第一季： 在第一季度，TAS 參與了解決策略營運計畫中提出的措施的團隊。倡議團隊正處於從早期規劃和協調工作到試點專案開發的不同發展階段。 TAS 為這些工作奠定了基礎，並領導了兩個人力資本轉型團隊，對私營和公共部門進行了考察，了解學習解決方案是如何實施和用於培訓和支持各自的勞動力的，然後與 IRS 合作確定學習解決方案對該服務的可行性。 TAS 正在參與規劃針對納稅人、稅務專業人士和其他利益相關者的首個簡訊試點項目，並與 IRS 合作評估簡訊可以增強現有溝通效果的案例。最後，TAS 宣布本季將針對居住在符合資格的州的納稅人推出直接申報試點計畫。

第二季： 在第二季度，TAS 確定了與實施獨立的「換位思考」和「在混合勞動力計劃中建立聯繫」相關的最佳實踐和主要挑戰。此外，TAS 還領導了對 IRS 目前正在使用的可用技術工具進行了內部評估，這些工具有可能被用來實現這些項目的自動化，並完成了退伍軍人管理局詐騙者的外展活動。此外，TAS 還提供資源來支援 Direct File 計劃中的客戶支援團隊，包括尋找創新方法來建立安全訊息即時聊天和虛擬助理。

在第三季度，我們計劃制定一項服務範圍的詐騙和計劃策略，並繼續領導兩個人力資本轉型團隊，以確定沉浸式學習、輔導和指導的最佳實踐、收益、風險、建議和後續步驟。此外，TAS 將繼續與人力資本辦公室合作，以實現 2024 財年的里程碑，包括啟動 IRS 大學和在 IRS 範圍內實施領導能力框架。

第三季： 第三季度，TAS 參加了有關標準作業程序 (SOP) 的會議。截至第三季末，美國國稅局將其《通貨膨脹削減法案》(IRA) 資金的約 40% 用於納稅人服務，其中包括集中掃描操作以涵蓋新文件和歷史文件保存的建議。這些正在最終確定並發送給高級領導層進行審查。

同樣在本季度，副國家納稅人倡導者 (DNTA) 辦公室完成了一項關於數位化環境中納稅人權利法案 (TBOR) 未來的提案。最後，TAS 員工與 IRS 參與和保留辦公室以及整個服務範圍的心理健康和保健團隊合作，探索目前的參與計劃。

第四季： 第四季度，TAS 繼續參加標準作業程序會議，並與各個業務營運部門就提高納稅人對稅收制度和 IRS 程序的了解的舉措進行討論。此外，我們也監控了國稅局內部推廣使用人工智慧和聊天機器人的舉措，以確保這些系統的使用不會以犧牲納稅人的利益為代價。轉型與策略辦公室報告了內部進展。 TAS 將在 2025 財年繼續實現這一目標。

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預計完成日期： TBD

每季度更新：
第一季： TAS 預計將於 2024 年 XNUMX 月開始實現這一目標。

第二季： 第二季度，TAS 對使用電子文件軟體簽署的協議中取消仲裁條款和棄權條款的可能性進行了研究。此外，我們還參與了電子申報軟體的測試，以確保納稅人的資訊受到保護，並確定納稅人在使用這些軟體程式時簽署了什麼同意書。

第三季度，將探討與消除仲裁條款相關的其他立法建議。

第三季： 第三季度，TAS 繼續評估 IRS 如何保護納稅人的保密權利以及防止其納稅申報資訊被非法使用和披露。我們繼續倡導確保豁免遵守國稅局的規章制度；清晰、簡潔、用通俗易懂的語言寫成；並為納稅人提供一種途徑，如果納稅人的納稅申報信息在未經其同意的情況下被披露給第三方，納稅人可以追究相關方的責任。我們正在參與電子申報軟體的測試，並確保納稅人的資訊受到保護。我們也研究了取消納稅人使用電子文件軟體時簽署的協議中所包含的仲裁條款和棄權條款的可能性。我們將繼續探討是否有必要提出立法建議來保護納稅人的權利。

第四季： 在第四季度，TAS 繼續參加標準作業程序會議，並與各個業務營運部門舉行討論，探討提高納稅人對稅收制度和 IRS 程序的了解的舉措。此外，TAS 還監控了美國國稅局內部推廣的人工智慧和聊天機器人的使用舉措，以確保這些系統的使用不會以犧牲納稅人的利益為代價。轉型與策略辦公室已報告了內部進展。此外，TAS 還研究了在使用電子文件軟體簽署的協議中取消仲裁條款和棄權條款的可能性。 TAS 將繼續探討其他立法建議。此外，我們正在參與電子申報軟體的測試，以確定納稅人在使用該軟體程式時簽署什麼同意書。 TAS 將在 2025 財年繼續努力實現這一目標。

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完成日期： 06/31/2024

每季度更新：
第一季： 第一季度，TAS 繼續提出立法和行政改革建議，透過簡化準備和提交納稅申報表的過程來減輕納稅人的合規負擔。我們提出了一個最嚴重的問題（MSP #7 - 納稅人和稅務專業人員的線上帳戶存取），將其納入向國會提交的2023 財年年度報告中，並建議IRS 透過增加線上帳戶功能來改善客戶體驗，使其能夠“查看並將 W-2 和 1099 表格導入他們的納稅申報軟體中。”此外，TAS 還完成了 2024 年紫皮書，其中簡要總結了國家納稅人倡導者認為將加強納稅人權利並改善稅務管理的 66 項立法建議，包括通過簡化《國內稅收法》。此外，國家納稅人倡議者提出了四項立法建議，以提高納稅人的合規性並減輕負擔。

最後，TAS 監控了 IRS 提供的 1099-K 表格資訊的指導和資訊。 TAS 建議更新《國內收入手冊》並更改 1040 表格附表 D 說明，以包含有關如何報告 1099-K 表格中報告的個人損失的資訊。這將有助於審查員核實 1099-K 表格收入，並有助於避免不必要的納稅人負擔。美國國稅局接受了這兩項建議並實施了這些變更。

第二季： 繼續提出立法和行政改革建議，透過簡化準備和提交納稅申報表的過程來減輕納稅人的合規負擔

第三季：

第三季度，TAS 和NTA 在向國會提交的《2025 財年目標報告》中製定並發布了一項目標（TAS 將與IRS 合作，將數位優先公共體驗最佳實踐納入個人、企業和稅務部門可用的線上帳戶）專業人士）。此外，在本季度，美國國稅局宣布推遲 1099-K 表格 2023 納稅年度第三方平台付款的報告門檻，併計劃在 5,000 納稅年度逐步實施 2024 美元的門檻。 IRS 希望在此期間頒布立法提高門檻，TAS 將繼續監控向公眾提供的資訊。

與此目標相關的所有行動均已完成。該目標已關閉。

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每季度更新：
第一季： TAS 將在第二季與 IRS 會面，討論並製定一項計劃，結合重新定義的合理原因減免來實施系統性的首次減免。此外，TAS 在第一季與全軍處罰辦公室舉行了會議，並將繼續倡導合理原因救濟。

第二季： 第二季度，TAS 繼續與 IRS 一起倡導系統性實施首次行政減免處罰。此外，我們於 2024 年 XNUMX 月與全軍種處罰辦公室 (OSP) 會面，並將繼續倡導合理原因救濟。

第三季： 第三季度，TAS 繼續倡導納稅人實施首次行政減免處罰。我們於 2024 年 XNUMX 月與全服務處罰辦公室會面，並將繼續鼓勵 IRS 實施合理原因救濟。

第四季： 第四季度，美國國稅局同意實施首次處罰減免，同時為納稅人提供在滿足合理原因標準時將首次減免改為合理原因抗辯的能力。 IRS 正在積極對其資訊技術系統進行編程，以便在 1 年 2026 月 XNUMX 日之前系統地將首次減稅應用於所有符合條件的納稅人。

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每季度更新：
第一季： 第一季度，TAS 主張結束對國際資訊返回處罰的系統評估，並針對這些處罰制定首次減免 (FTA) 豁免。我們與服務範圍處罰辦公室進行了會面，並繼續主張 FTA 豁免國際資訊返回處罰。此外，我們將「國際」列為納稅人面臨的十大最嚴重問題之一。此外，我們建議國稅局在考慮納稅人的具體事實和情況之前，停止自動評估和徵收第 10 章國際資訊申報處罰。同樣在第一季度，我們繼續監測美國稅務法院對 Farhy 訴專員 (61 TC Number 160) 案的裁決的影響。

第二季： 第二季度，TAS 繼續關注美國稅務法院對 Farhy 訴專員一案的裁決的影響，國稅局已發出通知，打算對稅務法院的裁決提出上訴。律師建議 IRS 繼續照常評估 5471 表格的處罰，即美國人對某些外國公司的資訊申報表。此外，我們繼續向全服務處罰辦公室(OSP) 倡導國際資訊申報(IIR) 處罰的首次減免(FTA) 豁免，並注意到國家納稅人倡導者在向國會提交的2023 年年度報告中提出了以下建議： IRS 在考慮納稅人的具體事實和情況之前停止自動評估和徵收第 61 章 IIR 處罰，包括向納稅人提供上訴權利。最後，TAS 於 2024 年 XNUMX 月與 OSP 會面，倡導制定不法國際資訊申報程序的免民事處罰版本。

第三季： 第三季度，TAS 繼續主張結束對國際資訊返回處罰的系統評估，並針對這些處罰制定首次減免豁免。 160 月，最高法院在Farhy 訴專員(Farhy v. Commissioner, 6 TC No. XNUMX) 案中做出了有利於國稅局(IRS) 的裁決。行動，並提出行政建議審查代替國際資訊返回處罰的系統評估。

此外，6 月，TAS 與全服務處罰辦公室會面，倡導國際資訊申報表 (IIR) 處罰的首次減免 (FTA) 豁免以及拖欠國際資訊申報表的免民事處罰版本。

第四季： 在第四季度，包括 TAS 在內的跨業務營運部門 (BOD) 團隊在本季度分享了一份最終演示文稿，其中包括該團隊的後續步驟，包括建立經過身份驗證的聊天企業模型。納稅人數位通訊 (TDC) 建議將其角色從專案促進轉變為產品管理支援。 TDC 將與聯絡中心支援部門和 BOD 合作，建立一個定期流程來評估活躍和規劃的用例，以確保與企業模式的一致性。此外，TDC 將建立一個企業視角的論壇，以消除或優化跨 BOD 用例的經過驗證的聊天業務需求。

此外，我們繼續監控並向國稅局提供有關持續改進的回饋，包括有關直接文件的西班牙語使用的建議以及顯示使用情況與人口普查人口不相稱的數據。 TAS 要求並確認在直接文件和線上帳戶計劃擴展期間實施更明顯的西班牙語登入。 TAS 將在 2025 財年繼續致力於實現這一目標，我們將繼續監控建議的變更。

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預計完成日期： TBD

每季度更新：
第一季： 在第一季度，TAS 確定了免費申報計劃的所有者，並安排了一次介紹性會議，以了解這些數字並集思廣益，以增加納稅人的使用量。 TAS 了解到，調整後總收入的免費申報上限實際上每年都會進行修訂，以確保 70% 的個人納稅人有資格獲得該服務。然而，截至 15 年 2023 月 11 日，免費文件退貨的實際數量下降了 2,852%。 2023 財年處理的免費申報表數量（1.7 億）僅佔已提交申報表的個人主檔案總數（161,869 億）的 70%，遠低於可以使用免費選項的納稅人的 XNUMX%。該計劃的研究功能會審查數據，以了解人們每年在選擇歸檔選項（電子歸檔、免費歸檔、直接歸檔、紙質歸檔等）時遷移到哪裡。進行溝通。

第二季： 第二季度，TAS 創建了一個專案來監控 IRS 的行動，以打擊不良行為者針對 IRS 身份驗證的人工智慧技術。此外，我們還回顧了國會對合法使用人工智慧來檢測稅務詐欺的擔憂，這些詐欺行為在沒有任何法律程序的情況下主動監控數百萬美國人的私人交易、銀行帳戶和相關財務資訊。

此外，TAS 與 IRS 線上服務團隊合作，制定了「認證聊天」的建議，其目的是確保標準流程也能涵蓋現有的未經認證的聊天機器人或語音機器人。我們計劃將所有已批准的建議與電子申報和直接申報試點一起作為納稅人的另一種選擇。此外，我們也透過全國納稅人權益倡議部落格「2024 年納稅人可享有多種免費申報選項」協助宣傳並鼓勵使用電子申報選項。最後，我們提出了改進美國國稅局主要網站的建議，涉及以下舉措：直接申報、免費申報、免費報稅以及納稅人援助中心辦公室週六提供的面對面幫助服務。

第三季： 第三季度，TAS 繼續與 IRS 電子報稅服務和線上服務辦公室合作，確定並實施提高個人和企業納稅人電子報稅率的策略。 TAS 將與免費文件聯盟協商，並就任何其他內容或節目變更獲得執行部門的批准。由於先前請求的更改生效的時間以及所涉及的程式更改，我們同意軟體公司至少會驗證用於註冊多重身份驗證的手機或電子郵件。此外，在成功完成申報季試點後，國稅局宣布將從 2025 年納稅季開始將直接申報作為提交聯邦納稅申報表的永久選擇。 TAS 將與 IRS 合作，透過審查在全國範圍內擴大直接申報可用性的選項，擴大直接申報範圍，使更多納稅人符合資格。

第四季： 在第四季度，TAS 參加了季度 TAS 上訴諮詢委員會會議，並提到提供書面替代性爭議解決拒絕的好處類似於與納稅人分享上訴案件備忘錄。在與上訴代表的技術會議上再次討論了這個問題，國稅局上訴部門重申他們仍然了解 TAS 的擔憂並且仍在考慮這個問題。這是一個持續存在的問題，TAS 已與 IRS 上訴技術小組進行了討論。 TAS 將在 2025 財年繼續努力實現這一目標。

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預計完成日期： TBD

每季度更新：
第一季： TAS 於 1 年 2023 月 2024 日與上訴部門舉行了 TAS/上訴諮詢委員會會議。營運部門對此提議表示感謝。在 XNUMX 財年第一季度，TAS 繼續尋找提高上訴獨立性的方法。

第二季： 第二季度，TAS 參加了 TAS 上訴諮詢委員會會議。我們提倡採用替代性爭議解決 (ADR) 拒絕方式，以書面形式對決定提供具體解釋，並討論了提供書面 ADR 拒絕的好處，這類似於與納稅人分享上訴同意的上訴案件備忘錄。此外，在會議期間，上訴部門同意在 IRS.gov 網站上公開分享替代性爭議解決 (ADR) 資料結果、成功解決方案和週期時間，這是他們支持的事情，並將考慮作為試點建議實施。上訴還提到他們追蹤週期工作流程，這也可以考慮發布。另外，塔斯馬尼亞州稅務局討論了我們對電子案件收據（ECR）系統和上訴集中數據庫系統（ACDS）的訪問，並指出訪問將增強對塔斯馬尼亞州納稅人的服務並減少不必要的延誤。

第三季： 第三季度，TAS 繼續倡導獨立上訴辦公室的改進和增強獨立性。我們繼續與上訴部門合作，並認可提供書面替代性爭議解決 (ADR) 拒絕的好處，因為這類似於與納稅人共享上訴案件備忘錄 (ACM)。上訴機構重申，他們仍然了解 TAS 的擔憂，並且仍在考慮該問題。此外，上訴機構還同意，他們將支援在 IRS.gov 網站上公開分享替代性爭議解決 (ADR) 資料結果、成功解決方案、週期時間等，並將考慮將其作為試點建議予以實施。上訴將向 TAS 提供一份報告供其審核，以確定目前可用並正在追蹤哪些資訊。

此外，TAS 也提出審查《國內稅收手冊》(IRM) 和培訓資料，並合作實施 ADR 試點。 ADR 主管表示，他已聯繫小型企業自營職業者 (SBSE) ADR 代表，討論是否存在任何政策問題阻止他們接受某些案件，例如快速通道結算 (FTS) 的員工保留信貸 (ERC) ）。最後，TAS 確定需要存取電子案件收據 (ECR) 系統和上訴集中資料庫系統 (ACDS) 案件歷史記錄系統。上訴將考慮該問題，我們將在後續會議中跟進訪問請求；然而，上訴重申 ACDS 訪問正在考慮中，但不確定 ECR 訪問。

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完成日期： 06/30/2024

每季度更新：
第一季： 第一季度，TAS 確定了海外納稅人面臨的合規障礙，並提出了行政建議，以最大程度地減輕海外納稅人的負擔。國家納稅人倡導者 (NTA) 在向國會提交的 2023 年年度報告中將「海外納稅人面臨的合規挑戰」列為納稅人面臨的十大最嚴重問題之一。此外，NTA 建議IRS 將最常見的國際稅務表格和說明（從第10 號出版物開始）翻譯成英語以外的多種語言，並為無法透過當前憑證服務提供者進行身份驗證的海外納稅人提供更方便的線上帳戶存取權限。此外，在撰寫向國會提交的54 年年度報告期間，我們會見了國際納稅人的代表和利益相關者，以更好地了解他們在遵守美國納稅義務方面面臨的挑戰，並將在2023 財年繼續與他們會面。

第二季： 第二季度，國家納稅人倡導者在向國會提交的 2023 年年度報告中將「海外納稅人面臨的合規挑戰」列為納稅人面臨的十大最嚴重問題 (MSP) 之一。它指出，TAS 審查了自動報告員 (AUR) 的程序和通訊產品以及通訊考試，以確定國際納稅人需要額外時間回應的情況。我們也建議 IRS 允許美國境外的納稅人有額外 10 天的時間來回覆所有需要納稅人回覆或採取其他行動的 IRS 信件。另外，TAS 會見了國際納稅人的代表和利益相關者，以便更好地了解他們在遵守美國納稅義務方面面臨的挑戰。

第三季： 實現這一目標的所有行動均已完成。該目標已關閉。

庫存狀態： 已結案
完成日期： 06/30/2024

每季度更新：
第一季： 第一季度，TAS 和國家納稅人倡導者制定了一份研究報告，題為“對勞動所得稅抵免、額外兒童稅收抵免和美國機會稅收抵免的兩年禁令的研究”，該報告解決了這一目標。

第二季： 31 年2024 月XNUMX 日，國家納稅人倡導者發表了一份研究報告，題為“對勞動所得稅抵免、額外兒童稅收抵免和美國機會稅收抵免的兩年禁令的研究”，其中解決了這一目標。

我們繼續定期透過證詞和部落格報告調查結果。

第三季： 實現這一目標的所有行動均已完成。該目標已關閉。

庫存狀態： 未結案工單
預計完成日期： TBD

每季度更新：
第一季： 第一季度，TAS 積極進行這些活動，繼續彙編數據、進行新的分析並起草報告。

第二季： 第二季度，分析和報告已完成，目前正在接受國家納稅人倡導者審查，然後發布。

第三季： 全國納稅人倡議者正在審查初步調查結果。

第四季： 全國納稅人倡議者正在繼續審查初步調查結果。 TAS 將在 2025 財年繼續實現這一目標。

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完成日期： 06/30/2024

每季度更新：
第一季： 第一季度，TAS 透過監控承包商進行的訪談積極進行這些活動。

第二季： 第二季度，TAS積極與供應商合作，完成未回覆審核通知的焦點小組問卷。

第三季： 關於納稅人對審計信函通知的高不答覆率的焦點小組報告已經完成並與國稅局共享。該目標已關閉。

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預計完成日期： 09/30/2024

每季度更新：
第一季： 第一季度，TAS 繼續與上訴部門合作審查通知電腦段落 (CP) 15（民事處罰通知）和通知 CP215（民事處罰評估）。上訴致力於協助解決此問題，方法是指派一名員工審查每份通知的段落訊息，以確定《國內稅收法》中的哪些段落或處罰被視為優先機會。 CP15 和 CP215 的所有者也在考慮當這是他們對責任提出爭議的唯一機會時可以添加其他語言。

此外，國家納稅人倡導者繼續主張國稅局允許分期付款協議 (IA) 付款低於使用費的納稅人在 IA 有效期內支付使用費，而不是一次性付款。這個問題影響了近 15% 的分期付款協議，第二季高階主管的談判將繼續進行。

第二季： 在第二季度，TAS 與上訴部門和IRS 營運支援部門合作，審查通知電腦段落(CP) 15（民事處罰通知）和通知CP215（民事處罰評估），以確定《國內稅收法》中的哪些段落或處罰被視為優先考慮的條款或處罰。一旦確定，這兩個通知的所有者承諾添加語言，以告知納稅人何時這是他們對責任提出爭議的唯一機會。

此外，國家納稅人倡導者還主張國稅局允許分期付款協議付款低於使用費的納稅人受到公平對待，允許從他們商定的付款中扣除費用，而不是在首次付款中扣除。

第三季： TAS 繼續與IRS 上訴部門和IRS 營運支援部門合作，審查通知CP15（民事處罰通知）和通知CP215（民事處罰評估），以確定《國內稅收法》中的哪些段落和/或處罰被視為優先機會。 一旦確定，CP15 和 CP215 的所有者承諾添加語言，以告知納稅人何時這是他們對責任提出爭議的唯一機會。此外，由於《2018 年兩黨預算法案》，美國國稅局 (IRS) 拒絕實施在確定適用的分期付款協議 (IA) 使用費時允許使用納稅人當前情況的建議。申報表是決定因素。當 IA 費用超過約定的每月付款時，IRS 不同意透過 IDRS「掃除」從每月付款中扣除 IA 使用費，因為該問題不會影響大多數納稅人。

第四季： 圍繞該目標的所有行動均已完成，該目標現已結束。

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完成日期： 10/01/2023

每季度更新：
第一季： 該目標中的所有行動均已在 2023 財年 (FY) 和 2024 財年第一季完成。

庫存狀態： 已結案
完成日期： 10/01/2023

每季度更新：
第一季： 該目標中的所有行動均已在 2023 財年 (FY) 和 2024 財年第一季完成。

庫存狀態： 未結案工單
預計完成日期： TBD

每季度更新：
第一季： TAS 繼續確定案件處理效率並要求擴大我們的授權。此外，我們還與 Enterprise Case Management 合作，透過帳戶管理系統 (AMS) 實施兩個“挑戰週”，以實現流程現代化，其中的接收量專門用於 AMS 接收量，以幫助確保及時處理查詢。在第一季度，我們啟動了精益六西格瑪流程，以確定流程改進，以減少案例接收和案例分配給案例倡導者之間的天數。這使我們能夠探索解決 AMS 庫存問題的新方法，並使某些納稅人案件快速載入到納稅人辯護管理資訊系統 (TAMIS) 中。

此外，我們的技術分析和指導職能部門與 IRS 合作，討論了可能擴大授權範圍的問題，並確定這些職能部門使用的各種系統之間缺乏整合是 TAS 授權範圍擴大的一個重大障礙。最後，我們的業務評估職能獲得了高階主管的批准，並制定了新的風險管理計劃，使某些 TAS 高階主管了解新流程，並致力於為 TAS 領導層的其他層級開發培訓。我們將在第二季繼續制定我們的風險計劃。

第二季： 在第二季度，TAS 繼續確定案件處理效率，包括測試新的綜合自動化技術收集法規到期日計算器工具、舉行以帳戶管理系統 (AMS) 為重點的每週會議、與 IRS 首席法律顧問合作起草該服務範圍授權令，並製定並提供兩份有針對性的培訓指南，即《納稅人權益管理團隊》領導使用。

第三季： TAS 繼續確定案件流程效率，包括要求擴大我們的授權並與企業案件管理 (ECM) 合作實現流程現代化。第三季度，新的整合自動化技術 (IAT) 收集法規到期日 (CSED) 計算器工具的內部測試繼續進行，測試結果已修復。由於 CSED 計算的複雜性，內部測試和程式設計更新預計將持續到第四季度，以確保工具的完整性。此外，TAS 的集中案例受理 (CCI) 繼續每週定期舉行一次全體人員齊心協力日，以開展以帳戶管理系統為重點的工作。

第四季： 第四季度，綜合自動化技術收集法規到期日計算器專案團隊繼續進行內部測試並修改程式設計以解決工具中的缺陷。在等待變更請求批准期間，試點測試目前計劃於 2025 財年第二季進行。此外，TAS 將繼續每週定期舉行全員上崗日，進行 AMS 重點工作。 TAS 將在 2025 財年繼續致力於實現這一目標。