美國國稅局對建議的回應： 針對每個退稅被凍結的稅務模組，都會向納稅人發送信函。納稅人可以透過多種方式進行身份驗證，包括電話、親自​​前往稅務諮詢委員會 (TAC) 辦公室以及在線進行身份驗證。此外，「我的退稅在哪裡？」應用程式已增強，可提供納稅人保護計畫和非身分盜竊信函資訊。如果納稅人沒有回覆信函，案件將轉入相應的識別和追蹤 (IDT) 處理流程。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 雖然美國國稅局 (IRS) 會針對每個凍結退稅的稅務模組向納稅人發送信函，但 TAS 的研究表明，後續信函可顯著提高納稅人的回覆率。結論源自於 TAS 與 IRS 退稅誠信合規服務辦公室合作進行的一項研究。

該研究深入探討了身份驗證流程延遲的原因，發現許多納稅人表示從未收到國稅局 (IRS) 要求身份驗證的信函。這凸顯了製定更積極主動的溝通策略的必要性，以維護納稅人的知情權，確保納稅人能夠迅速解決稅務問題並獲得應得的退稅。拒絕採取稅務諮詢服務局 (TAS) 認為合理的措施，即向未回覆首封信函的納稅人發送後續信函，是國稅局錯失提供優質服務的機會。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： 針對每個退稅被凍結的稅務模組，都會向納稅人發送信函。納稅人可以透過多種方式進行身份驗證，包括電話、親自​​前往稅務諮詢委員會 (TAC) 辦公室以及在線進行身份驗證。如果沒有回复，案件將轉入相應的 IDT 處理流程。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 稅務諮詢服務處 (TAS) 認可國稅局 (IRS) 現行的程序，即告知納稅人其仍被凍結的退稅款，並已建立多種身份驗證方法。 TAS 的研究結果表明，如果收到後續信函，主動聯繫國稅局進行身份驗證的納稅人數量有所增加。此舉將確保更多納稅人能夠獲得退稅。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局 (IRS) 感謝各方在檢測和減輕退稅欺詐行為方面提供的支持，同時努力減輕已提交合法納稅申報表的納稅人的負擔，並持續評估過濾器以平衡兩者之間的關係。這些過濾器用於保護那些因資料外洩/遺失而導致稅務相關資料外洩的納稅人。此外，還包括最初被認定為潛在 IDT 的社群媒體推廣詐欺行為。這些案件並未被認定為 IDT；但是，這些案件被轉介至其他非 IDT 合規處理，包括無意義申報 (Frivolous Filer)、審計和/或自動可疑抵免 (Automated Questionable Credits)。美國國稅局 (IRS) 持續與包括稅務諮詢服務 (TAS) 在內的內部和外部合作夥伴合作，在適當的情況下完善和自動化退稅詐欺過濾器。每年，IRS 都會考慮多種因素，以做出最有效的選擇並提高性能，同時繼續保持高水準的保護。

大約 98% 的退稅申報單未被詐欺過濾器篩選出來。剩餘 2% 的申報單通常包含不符合已知模式的信息，並且可能不包含驗證申報金額所需的信息。如果沒有適當的驗證，美國國稅局 (IRS) 可能會發放不正當的退稅。美國國稅局 (IRS) 致力於在詐欺檢測和最大程度減少不正當付款與納稅人體驗及快速處理退稅的願望之間取得適當的平衡。

當退稅申報表被選中進行退稅前審核時，目標是盡快驗證該申報表並發放退稅。納稅人可以透過電話、網路或親自前往納稅人援助中心驗證身分。驗證成功後，納稅人的退稅申報表將完成處理，退稅將快速發放，通常在 21 天內完成。良好的納稅人體驗至關重要，但在當前環境下，修改退稅前申報表選擇標準，隨意將錯誤檢測率設定在一定百分比的風險過高。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： TAS 感謝國稅局 (IRS) 參與我們的合作討論，並讚揚其為保護納稅人資料而採取的積極措施。 TAS 的研究結果發現了一個值得關注的領域：目前，IRS 模型識別出的納稅人中，超過一半似乎並非身分盜竊的受害者。為了提高 IRS 工作的準確性和有效性，TAS 強烈敦促 IRS 重新評估 IDT 過濾程序。開發更有效的方法來準確識別真正的受害者，可以顯著減少虛假身份盜竊檢測的發生率，並更好地服務於真正需要保護的人。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用