美國官方網站 官立國稅局退貨處理的持續延誤令納稅人感到沮喪並導致退款延誤
到 2025 財政年度 (FY) 末，確保提交處理的掃描技術能夠捕捉紙本申報表和電子申報表上的相同資料元素。
美國國稅局對建議的回應：我們將在掃描的紙本報稅表中納入與電子報稅表相同的資料元素。我們預計將於2027年底前完成此建議的實施。任何改進或變更都將取決於資源可用性和資金狀況。
糾正措施： 我們將在掃描的紙本報稅表中納入與電子報稅表相同的資料元素。我們預計將於2027年底前完成此建議的實施。任何改進或變更都將取決於資源可用性和資金狀況。
TAS 回應： 稅務諮詢服務局 (TAS) 對美國國稅局採納這項重要建議的意願表示讚賞。在 2027 年曆年 (CY) 結束前完成實施這項建議將有助於確保無紙化處理計畫的成功。
採用、部分採用或未採用： 部分採用
開啟或關閉： 未結案工單
行動截止日期（如果懸而未決）： 1/1/2028
在 2025 財政年度結束前進行分析，找出未能實現 2023 年和 2024 年報稅季的計劃完成日期和其他業務衡量目標的根本原因，並製定行動計劃以滿足即將到來的報稅季的要求。
美國國稅局對建議的回應： 我們將進行分析，找出未能按時完成專案以及 2023 年和 2024 年報稅季的其他業務衡量目標的根本原因。根據調查結果，我們將制定行動計劃，以提高即將到來的報稅季的績效。
糾正措施： 我們將進行分析，找出未能按時完成專案以及 2023 年和 2024 年報稅季其他業務衡量目標的根本原因。根據調查結果，我們將制定行動計劃，以提高即將到來的報稅季的績效。
TAS 回應： TAS 讚揚國稅局全面採納這項重要建議的意願。我們期待在即將到來的報稅季審查國稅局的行動計劃，以提升其績效，並將根據需要提供協助以實施該計劃。
採用、部分採用或未採用： 採納
開啟或關閉： 未結案工單
行動截止日期（如果懸而未決）： 7/31/2025
擴大電子申報的業務規則，接受符合 Beard 測試的申報，並將其引導至適當的處理流程，以便在 2027 財年之前解決差異。
美國國稅局對建議的回應： 我們持續審查和評估各種解決方案，以協助納稅人提交完整的電子報稅表，從而減少處理和簽發信函的延誤。電子報稅系統將根據安全高峰會達成的協議，拒絕欺詐性或重複的報稅表。這是美國國稅局 (IRS) 與私人企業成員、各州和金融機構之間的合作，旨在防止詐欺行為發生並保護納稅人。此外，美國國稅局還與外部合作夥伴合作，在各種行業會議中向他們講解常見的錯誤拒絕代碼。我們將繼續評估迫使納稅人以紙本形式報稅的具體情況，並分析我們是否可以在降低詐欺活動風險的同時允許他們以電子方式報稅。例如，我們透過程式設計解決方案擴展了電子報稅功能，允許在 2025 年報稅季使用身分保護個人識別碼 (IP PIN) 提交重複的受扶養人報稅表。
糾正措施： 不適用
TAS 回應： TAS 理解美國國稅局 (IRS) 降低詐欺活動風險的需求，但有多種方法可以實現這一目標，而無需拒絕有效的電子申報表，尤其是要求退稅的申報表。由於提交納稅申報表也是確定納稅人是否及時提交納稅申報表、是否適用罰款以及是否開始評估和退稅法規的重要觸發因素，因此這是一個重要的問題。 TAS 將繼續收集納稅人和稅務從業人員的建議和回饋，以了解可能對減輕納稅人負擔產生最大影響的潛在變化。
採用、部分採用或未採用： 未採用
開啟或關閉： 已結案
行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用
與社會安全局合作，在 2027 財年之前將 IOLA 中的資訊申報文件與電子歸檔軟體整合，並在每年 1 月 XNUMX 日之前發布。
美國國稅局對建議的回應：美國國稅局計劃於2025年2月在納稅人披露授權部署中，將調整後總收入和個人識別號碼 (IP PIN) 納入電子報稅軟體。我們計劃在未來納入 W-1099 表格、工資和稅務報表以及 XNUMX 表格資訊。具體實施取決於資金狀況。
實施日期：31年2025月XNUMX日（未來將繼續實施）
糾正措施： 美國國稅局計劃於2025年2月在納稅人披露授權部署中，將調整後總收入和個人識別號碼 (IP PIN) 納入電子報稅軟體。我們計劃在未來納入 W-1099 表格、工資和稅務報表以及 XNUMX 表格資訊。具體實施取決於資金狀況。
TAS 回應： 稅務諮詢服務局 (TAS) 讚揚美國國稅局 (IRS) 願意部分採納這項重要建議。將調整後總收入 (AGR) 和個人識別號碼 (IP PIN) 納入納稅人揭露授權 (TAS) 的電子報稅軟體中，對納稅人來說將是一個積極的舉措。一旦資金到位，美國國稅局應優先考慮進一步升級，包括 W-2 表格、工資和稅務報表以及 1099 表格資訊。
採用、部分採用或未採用： 部分採用
開啟或關閉： 未結案工單
行動截止日期（如果懸而未決）： 7/31/2025
新增允許納稅人回覆通知和信函的功能，包括在 2026 財年之前在 IOLA 內上傳文件，以及在 2027 財年之前在 TaxPro 帳戶和商業線上帳戶內上傳文件。
美國國稅局對建議的回應：2025年2000月，我們在個人線上帳戶 (IOLA) 中部署了一項功能，允許部分納稅人透過簡訊和文件上傳功能回覆 CP2025 通知。此外，我們還計劃在2026財年稍後推出一項功能，讓納稅人在 IOLA 中上傳某些數位通知所需的文件。 XNUMX財年，我們正在努力將這些簡訊和文件上傳功能擴展至更多納稅人，並支援更多類型的通知。
值得注意的是，不應想當然地認為，提高納稅人在線回复通知和信函的能力會對退稅處理時間或退稅延遲產生直接、短期的積極影響。然而，改善線上回覆通知的用戶體驗是一個好主意，因為這很可能能夠節省納稅人的時間，並減少他們的挫折感。
由於現有的基礎技術系統和業務流程非常複雜，需要進行修改才能將此功能擴展到所有可能的通知和文件類型，因此美國國稅局無法承諾擬議的時間表。但是，我們計劃設計一個可擴展的文檔提取/儲存/路由平台，用於上傳與納稅人通知（可能是或可能不是線上帳戶）相關的數位文件。我們將在該設計完成後提供更新，包括基於時間的實際可行的路線圖。
糾正措施： 由於現有的基礎技術系統和業務流程非常複雜，需要進行修改才能將此功能擴展到所有可能的通知和文件類型，因此美國國稅局無法承諾擬議的時間表。但是，我們計劃設計一個可擴展的文檔提取/儲存/路由平台，用於上傳與納稅人通知（可能是或可能不是線上帳戶）相關的數位文件。我們將在該設計完成後提供更新，包括基於時間的實際可行的路線圖。
TAS 回應： 稅務諮詢服務局 (TAS) 對美國國稅局 (IRS) 願意部分採納這項重要建議表示讚賞。 IRS 指出，提高納稅人線上回覆通知和信函的能力不會對退稅處理時間或退稅延遲產生直接、短期的正面影響，然而，處理紙本信函所需的資源會減少可用於處理紙本退稅的資源。允許納稅人在線接收和回复所有通知，將使 IRS 與全球主要稅務機關保持同等水平。
採用、部分採用或未採用： 部分採用
開啟或關閉： 未結案工單
行動截止日期（如果懸而未決）： 正在進行
升級「我的修正申報表在哪裡？」工具，以允許國際納稅人於 2026 財政年度之前使用該工具來處理任何待處理的修正申報表。
美國國稅局對建議的回應：美國國稅局 (IRS) 計劃實施此工具增強功能，但無法承諾在 2026 財政年度內完成。 IRS 將繼續在所有優先增強功能和關鍵維護資源需求中考慮此請求，具體取決於資源和資金狀況。
糾正措施： 美國國稅局計劃實施此工具增強功能，但無法承諾在2026財年內完成。美國國稅局將繼續在所有優先增強功能和關鍵維護資源需求中考慮此請求——具體取決於資源和資金情況。
TAS 回應： TAS 讚揚美國國稅局採納這項重要建議的意願。國際納稅人面臨合規障礙，需要取得與國內納稅人相同的工具。
採用、部分採用或未採用： 部分採用
開啟或關閉： 未結案工單
行動截止日期（如果懸而未決）： 正在進行
修改 1040 表格，新增一個方框，表明這是修改後的申報表，並允許納稅人在 2027 財年之前以電子方式提交。
美國國稅局對建議的回應：我們目前正在評估一種方案，以簡化基於表格的個人報稅流程，使用帶有修改複選框的 1040 表格，而不是使用或包含 1040X 表格。具體實施情況取決於調查結果和可用資金。
糾正措施： 我們目前正在評估一種方案，以簡化基於表格的個人報稅流程，使用帶有修改複選框的 1040 表格，而不是使用或包含 1040X 表格。具體實施情況取決於調查結果和可用資金。
TAS 回應： TAS 讚揚國稅局願意部分採納這項重要建議。使用修正複選框的 1040 表格來簡化基於表格的個人報稅表的輸入流程，將徹底改變修正申報表的處理方式，減輕納稅人負擔，同時也能讓國稅局投入更多資源來改善電話服務，因為目前許多員工必須將時間分配在修正申報表清點和接聽客戶服務電話之間。
採用、部分採用或未採用： 部分採用
開啟或關閉： 未結案工單
行動截止日期（如果懸而未決）： 9/30/2027
