美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局目前正在評估一項方案，即在個人納稅人識別號碼 (ITIN) 申請過程中，以電子方式驗證政府簽發的護照。值得注意的是，70% 的 ITIN 申請文件都是護照。該技術將允許即時進行數位身份驗證，並驗證納稅人的身份和外國身份。具體實施取決於調查結果和可用資金。

糾正措施： 美國國稅局目前正在評估一項方案，即在個人納稅人識別號碼 (ITIN) 申請過程中，以電子方式驗證政府簽發的護照。值得注意的是，70% 的 ITIN 申請文件都是護照。該技術將允許即時進行數位身份驗證，並驗證納稅人的身份和外國身份。具體實施取決於調查結果和可用資金。

TAS 回應： TAS 支援這種方法。儘管國稅局正在評估的技術並非適用於所有政府簽發的身份證明文件，但這將是朝著正確方向邁出的重要一步。為 70% 的已提交文件提供即時身份驗證，將釋放 ITIN 工作人員的資源，用於審核剩餘的 30%。此外，這項技術還可以為以後引入其他工具來驗證其他形式的政府簽發文件提供藍圖。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 未結案工單

行動截止日期（如果懸而未決）： 9/30/2025

美國國稅局對建議的回應： 作為支援個人報稅識別號碼 (ITIN) 現代化整體工作的一部分，美國國稅局 (IRS) 正在將 W-7 表格（IRS 個人納稅人識別號申請表）的申請體驗複製到數字和行動自適應表格中，並新增驗證欄位。在線上填寫數位 W-7 表格後，可以列印、簽名和郵寄，與目前的無人協助申請流程相同。此階段的目標使用者群體主要為未透過稅務援助中心 (TAC) 辦公室或自願所得稅援助中心 (VISA) 獲得協助，且不使用上述第三方稅務軟體準備工具的納稅人。

糾正措施： 作為支援個人報稅識別號碼 (ITIN) 現代化整體工作的一部分，美國國稅局 (IRS) 正在將 W-7 表格（IRS 個人納稅人識別號申請表）的申請體驗複製到數字和行動自適應表格中，並新增驗證欄位。在線上填寫數位 W-7 表格後，可以列印、簽名和郵寄，與目前的無人協助申請流程相同。此階段的目標使用者群體主要為未透過稅務援助中心 (TAC) 辦公室或自願所得稅援助中心 (VISA) 獲得協助，且不使用上述第三方稅務軟體準備工具的納稅人。

TAS 回應： TAS 支持這一發展。 TAS 的理解是，數位版 W-7 表格將透過清晰的面試式提示引導納稅人完成申請要求，然後產生完整的 W-7 表格，納稅人可以列印、簽名並郵寄。這符合 TAS 對這項建議的設想，並可能最終擴展到包括電子申報或數位提交。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 未結案工單

行動截止日期（如果懸而未決）： 7/31/2025

美國國稅局對建議的回應： 如果納稅人符合報稅要求的五項例外情況中的至少一項，美國國稅局 (IRS) 全年都會處理個人報稅識別號碼 (ITIN) 申請。聯邦報稅要求確保個人報稅識別號碼 (ITIN) 僅用於其指定用途的聯邦稅務機關，從而保障了個人報稅識別號碼 (ITIN) 計劃的完整性。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 美國國稅局 (IRS) 僅在少數情況下允許全年處理個人報稅識別號碼 (ITIN) 申請，而這些情況並不適用於大多數申請人。正如年度報告中所述，TAS 不認為聯邦納稅申報要求是確保申請人沒有欺詐行為並需要個人報稅識別號 (ITIN) 的唯一方法，甚至不是最可靠的方法。將大多數個人報稅識別號碼 (ITIN) 申請的處理時間限制在報稅季（通常是 IRS 最繁忙的時期），會給 IRS 和個人報稅識別號 (ITIN) 申請人帶來額外負擔。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： 如果納稅人在前三個連續納稅年度內在聯邦稅務申報表上使用過 ITIN，美國國稅局同意實施程式變更以防止 ITIN 被停用。

糾正措施： 如果納稅人在前三個連續納稅年度內在聯邦稅務申報表上使用過 ITIN，美國國稅局同意實施程式變更以防止 ITIN 被停用。

TAS 回應： TAS 感謝 IRS 致力於解決這個問題。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 未結案工單

行動截止日期（如果懸而未決）： 6/30/2026

美國國稅局對建議的回應： 我們目前正在評估ITIN現代化改造的可行性，包括改進W-7表格（即IRS個人納稅人識別號碼申請表）的電子提交方式，以便透過ITIN即時系統進行處理。任何改進或變更都將取決於資源和資金的可用性。

糾正措施： 我們目前正在評估ITIN現代化改造的可行性，包括改進W-7表格（即IRS個人納稅人識別號碼申請表）的電子提交方式，以便透過ITIN即時系統進行處理。任何改進或變更都將取決於資源和資金的可用性。

TAS 回應： 將申請提交數位化，並允許透過即時系統進行處理，可能會對個人報稅識別號碼 (ITIN) 的處理產生重大變更。儘管如此，許多申請人可能仍需要以紙本形式提交個人報稅識別號碼 (ITIN) 申請或支持文件。因此，對於國稅局 (IRS) 而言，對即時系統進行現代化升級，使其能夠更好地處理和追蹤收到的紙本申請和文件，仍然至關重要。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 未結案工單

行動截止日期（如果懸而未決）： 7/31/2026

美國國稅局對建議的回應： 作為當前流程改進的一部分，美國國稅局 (IRS) 實施了一項新的文件認證流程，允許在申請處理過程中更早退回已認證的原始文件。這項改進已為納稅人和美國國稅局帶來了積極的成果，降低了錯誤遞送原始身份證明文件的風險，並縮短了文件保留所需的時間。其成果包括：美國郵政局退回的包含原始身分證明文件的ITIN郵件數量有所減少，這些郵件因無法投遞而無法投遞。美國國稅局將繼續探索進一步的流程改善方案，以鞏固過去的成功。任何改進或變更都將取決於資源可用性和資金投入。

糾正措施： 作為當前流程改進的一部分，美國國稅局 (IRS) 實施了一項新的文件認證流程，允許在申請處理過程中更早退回已認證的原始文件。這項改進已為納稅人和美國國稅局帶來了積極的成果，降低了錯誤遞送原始身份證明文件的風險，並縮短了文件保留所需的時間。其成果包括：美國郵政局退回的包含原始身分證明文件的ITIN郵件數量有所減少，這些郵件因無法投遞而無法投遞。美國國稅局將繼續探索進一步的流程改善方案，以鞏固過去的成功。任何改進或變更都將取決於資源可用性和資金投入。

TAS 回應： 更快地將文件返還給納稅人是一項積極的變化，有助於降低任何文件遺失的可能性。追蹤文件將是確保文件永久丟失的又一大進步。此外，如果文件確實遺失，國稅局應該建立一個系統來追蹤其對丟失文件請求的回應以及國稅局為處理這些請求而採取的行動。這類工作可以從記錄請求和後續行動開始，可能不需要大量的額外資源或資金。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局已暫停擴大認證接受代理服務和開展其他 ITIN 相關活動的現有努力。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 認證受理代理機構 (CAA) 是第三方機構，負責協助納稅人準備個人報稅號碼 (ITIN) 申請、對身分證明文件進行初步認證，並與納稅人和國稅局 (IRS) 合作解決和糾正申請中出現的任何問題。如果沒有 CAA 項目，國稅局將不得不投入更多資源和員工時間來解決納稅人個人報稅號碼 (ITIN) 申請中的問題，以彌補 CAA 目前幾乎不增加政府成本所提供的服務。納稅人權益組織表示，CAA 服務的需求量已經超過了現有服務的數量。因此，擴大 CAA 服務範圍，不僅可以為個人報稅號碼 (ITIN) 申請人帶來更好的結果，還能節省國稅局的資源。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用