美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局表示該建議已經實施。

美國國稅局深知身分盜竊 (IDT) 對納稅人的影響，並高度重視準確且有效率地處理身分盜竊受害者援助 (IDTVA) 清單。如建議的那樣限制 IDTVA 員工的工作範圍將對整體納稅人體驗產生負面影響。此外，某些 IDT 案件本身就需要超過 90 天才能解決。

雖然我們無法限制所有 IDTVA 員工的工作任務，但 IRS 致力於實施多種策略，透過以下方式減少身分盜竊庫存和平均週期時間：

• 限制IDTVA客戶服務代表（CSR）的免費電話分配。這些助理是最後被分配到電話工作的人，當通話量達到一定程度時，他們也是最先被調離的。為了因應庫存增加，我們增加了精通IDTVA各項工作的員工。在1財年第一季度，我們為大約2025名新增的IDTVA員工提供了全方位培訓。
• 向 IDTVA 計劃分配加班資金以增加案件解決量。
• 篩選 IDT 案件以確定是否可以有系統地結案，因為快速結案可以由非 IDT 熟練員工解決，或錯誤地提交給 IDTVA。
• 提供有關提交表格 14039（身分盜竊宣誓書）的必要性的額外指導，以避免不必要的提交，從而減少收到的表格 14039 的數量。
• 與研究應用分析統計部門合作，識別符合已確定方案標準的 IDTVA 案例，以便為 IDTVA 案例工作者預先識別欺詐性退貨，減少所需的研究量並提高效率。
• 利用 IRS Lean Six Sigma 功能來識別我們目前工作流程中的改進機會。

糾正措施： 

雖然我們無法限制所有 IDTVA 員工的工作任務，但 IRS 致力於實施多種策略，透過以下方式減少身分盜竊庫存和平均週期時間：

• 限制IDTVA客戶服務代表（CSR）的免費電話分配。這些助理是最後被分配到電話工作的人，當通話量達到一定程度時，他們也是最先被調離的。為了因應庫存增加，我們增加了精通IDTVA各項工作的員工。在1財年第一季度，我們為大約2025名新增的IDTVA員工提供了全方位培訓。
• 向 IDTVA 計劃分配加班資金以增加案件解決量。
• 篩選 IDT 案件以確定是否可以有系統地結案，因為快速結案可以由非 IDT 熟練員工解決，或錯誤地提交給 IDTVA。
• 提供有關提交表格 14039（身分盜竊宣誓書）的必要性的額外指導，以避免不必要的提交，從而減少收到的表格 14039 的數量。
• 與研究應用分析統計部門合作，識別符合已確定方案標準的 IDTVA 案例，以便為 IDTVA 案例工作者預先識別欺詐性退貨，減少所需的研究量並提高效率。
• 利用 IRS Lean Six Sigma 功能來識別我們目前工作流程中的改進機會。

TAS 回應： 在庫存積壓的IDTVA案件中，許多案件已逾期，受害者正經歷過度的處理和退稅延誤。儘管國稅局採取了其他策略，但目前IDTVA案件的平均處理週期仍為592天，僅比先前報告的短84天。國稅局認為，僅將IDTVA的CSR保留在IDTVA上會對納稅人的整體體驗產生負面影響，卻忽略了許多受害者多年來所經歷的負面體驗。雖然稅務局承認國稅局在平衡相互衝突的優先事項，但仍鼓勵國稅局優先分配資源，以支持迅速減少IDTVA積壓案件和延誤，因為這些延誤正在削弱受害者的納稅人權利。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局表示該建議已經實施。

由於IDTVA資源有限且案件分配系統性不足，美國國稅局（IRS）無法依照建議實施預先篩選流程。但是，我們實施了篩選流程，以識別符合預定標準的案件，並根據潛在的系統性結案、快速結案、可由非IDT培訓員工完成的工作、基於技能的分配或對納稅人的影響（例如，潛在退稅）對案件進行分類。透過查詢識別出的案件將進行有效性審查。除了資料查詢之外，以下是正在進行和擬議的舉措，旨在透過此篩選流程縮短IDT週期：

• 系統性結案－我們不斷審查庫存，以確定係統性結案機會。
• 專業技能－根據技能組合和培訓將 IDTVA 案例分配給員工。
• 對納稅人影響較大－識別對受害者可能產生重大影響的身份盜竊案件。

美國國稅局 (IRS) 將繼續審查 IDTVA 庫存的其他部分，以發現更多潛在的系統性關閉、快速關閉，或可由未接受過 IDT 培訓的 IDTVA 帳戶管理員工完成的工作。除了審查庫存外，我們還將繼續徵求員工對他們所發現問題的回饋，並鼓勵他們提出減少 IDTVA 庫存的建議。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 美國國稅局 (IRS) 正在對其 IDTVA 庫存進行篩選，以識別和整理特定類型的案件，尤其是那些可能對受害者造成重大影響的案件，這值得肯定。然而，在流程早期篩選 IDTVA 案件，將使 IRS 能夠及時對案件進行分類，並確定哪些案件需要在 IRS 的其他部門處理，哪些案件可以快速解決和結案，或者哪些案件有可能獲得退款。更早的篩選將使 IRS 能夠更好地管理其 IDTVA 庫存，並減少不必要的案件積壓。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局表示該建議已經實施。

若納稅人申報表附有14039表格（身分盜竊宣誓書），則係統會向納稅人發送確認函。我們會審查該案件，以便在與納稅人通信時謹慎行事，並在向索賠人披露任何帳戶資訊之前做出決定。結案通知書確認已收到納稅人的文件，並解釋結案決定。

糾正措施： 若納稅人申報表附有14039表格（身分盜竊宣誓書），則係統會向納稅人發送確認函。我們會審查該案件，以便在與納稅人通信時謹慎行事，並在向索賠人披露任何帳戶資訊之前做出決定。結案通知書確認已收到納稅人的文件，並解釋結案決定。

TAS 回應：當身分盜竊宣誓書與報稅表一起提交時，國稅局會發送系統性確認函，但當身分盜竊宣誓書與報稅表一起提交時，其確認函會不一致。並非所有身分盜竊都是在納稅人準備和提交報稅表的報稅季發現的。對於獨立於納稅申報表提交身份盜竊宣誓書的納稅人，國稅局可能不會確認收到他們的索賠或提供任何更新信息，直到解決IDTVA案件為止，這通常需要幾個月甚至幾年的時間。獨立於報稅表提交身分盜竊宣誓書的納稅人有合理的 知情權。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應：美國國稅局 (IRS) 持續探索自動化技術，並開發工具，以提高 IDTVA 員工處理身分盜竊案件清單和幫助身分盜竊受害者的調查能力和效率。我們開發了研究工具，幫助 IDTVA 員工確定案件解決路徑。 「受扶養人相關 IDT 案件」工具已於 30 年 2024 月 9409 日發布。 IDT 精簡工具和整合自動化技術 (IAT) XNUMX 表格（IRS/SSA 薪資工作表）工具目前正在開發中。我們持續致力於開發和改進工具，以提高處理身分盜竊案件的效率。

糾正措施： 我們不斷致力於開發和改進工具，以提高處理身分盜竊案件的效率。

TAS 回應： TAS 鼓勵美國國稅局 (IRS) 不斷探索升級其技術和工具，以提高其 IDTVA 的效率。改進的技術和工具將減少 IDTVA 案件中必須手動完成的繁瑣耗時的研究和分析工作。稅務相關的身份盜竊是一個不斷發展且複雜的問題，IRS 必須跟上步伐，提供準確及時的解決方案。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 未結案工單

行動截止日期（如果懸而未決）： 正在進行

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局表示該建議已經實施。

國家納稅人權益保護局 (NAA) 已製定完善的稅務困難標準，用於將納稅人（包括身分盜竊受害者）轉介至 TAS。身分盜竊受害者如果遭受經濟損失或尋求協助解決無法透過正常管道解決的稅務問題，則有權獲得 TAS 的援助。當 IDT 納稅人案件符合相關標準時，工作人員會將其轉介至 TAS。

糾正措施： 當符合案件標準時，員工會將 IDT 納稅人案件轉交給 TAS。

TAS 回應： 稅務諮詢服務 (TAS) 非常重視自身的經濟困難標準。該建議建議國稅局 (IRS) 制定自己的標準，以便加快處理那些經濟困難最大的受害者的案件。透過採用其自身的IDTVA案件經濟困難標準，國稅局將不再需要納稅人先向TAS提交案件，然後再由TAS與國稅局合作處理案件——從而為正在經歷重大經濟困難的納稅人開發一種更直接、更輕鬆的方式，讓他們的IDTVA案件能夠更快地得到解決。考慮到解決IDTVA案件的延遲，國稅局全面採用一種更直接的方法來加快處理那些正在經歷重大經濟困難的納稅人的案件，似乎對所有人都有利，從而避免在TAS和IDTVA之間增加任何不必要的反复溝通。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應：美國國稅局 (IRS) 感謝各方在檢測和減輕退稅欺詐行為方面提供的支持，同時努力減輕已提交合法納稅申報表的納稅人的負擔，並持續評估過濾器以平衡兩者之間的關係。這些過濾器用於保護那些因資料外洩/遺失而導致稅務相關資料外洩的納稅人。此外，還包括最初被認定為潛在 IDT 的社群媒體推廣詐欺行為。這些案件並未被認定為 IDT；但是，這些案件被轉介至其他非 IDT 合規處理，包括無意義申報 (Frivolous Filer)、審計和/或自動可疑抵免 (Automated Questionable Credits)。美國國稅局 (IRS) 持續與包括稅務諮詢服務 (TAS) 在內的內部和外部合作夥伴合作，在適當的情況下完善和自動化退稅詐欺過濾器。每年，我們都會考慮多項因素，以做出最有效的選擇並提高性能，同時繼續保持高水準的保護。

大約 98% 的退稅申報單未被詐欺過濾器篩選出來。剩餘 2% 的申報單通常包含不符合已知模式的信息，並且可能不包含驗證申報金額所需的信息。如果沒有適當的驗證，美國國稅局 (IRS) 可能會發放不正當的退稅。美國國稅局 (IRS) 致力於在詐欺檢測和最大程度減少不正當付款與納稅人體驗及快速處理退稅的願望之間取得適當的平衡。

當退稅申報表被選中進行退稅前審核時，目標是盡快驗證該申報表並發放退稅。納稅人可以透過電話、網路或親自前往納稅人援助中心驗證身分。驗證成功後，納稅人的退稅申報表將完成處理，退稅將快速發放，通常在 21 天內完成。良好的納稅人體驗至關重要，但在當前環境下，修改退稅前申報表選擇標準，隨意將錯誤檢測率設定在一定百分比的風險過高。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 稅務諮詢服務 (TAS) 鼓勵美國國稅局 (IRS) 經常評估其 TPP 過濾器，以確保降低納稅人提交合法申報表後被錯誤納入 TPP 的比例。選擇加入 TPP 後，已提交合法申報表的納稅人必須向美國國稅局 (IRS) 成功驗證其身份，IRS 才能完成申報表處理並發放任何退款。 IRS 在稅務管理中發揮著至關重要的安全作用，其打擊詐欺行為的努力應持續努力實現平衡，以盡可能減少對納稅人權利的影響。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已結案

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用