美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局仍然致力於增強個人線上帳戶 (IOLA) 的能力和功能，以便為納稅人提供強大的自助服務選項。我們正在等待 IOLA 第 24 財年通膨削減法案交付計畫的最終批准。雖然我們尚不具備允許使用者按照建議在整個流程中追蹤提交的功能，但我們暫時規劃開發和部署大量 IOLA 增強功能以支援透明度。其中包括查看審核狀態（2024 年 2024 月）、退款追蹤（2024 年 2024 月）、修訂退貨追蹤（XNUMX 年 XNUMX 月）和狀態追蹤通知（XNUMX 年 XNUMX 月）的能力。

此外，我們計劃開發和部署 IOLA 功能，允許納稅人在線上提交妥協要約 (OIC)。我們計劃採用增量方法，納入 OIC 資格檢查（2024 年 2024 月），新增 OIC 相關付款選項（2024 年 XNUMX 月），並提供 OIC 資格預審和 OIC 提交工具（XNUMX 年 XNUMX 月）。

IOLA 產生所有可用的應付餘額，以及欠款總額（如果有）。目前，由於某些帳戶限制，IOLA 無法自動計算所有餘額的支付數字。這些帳戶需要國稅局助理人員手動計算。然而，IOLA 中留置權支付計算器的推出（2024 年 XNUMX 月）將進一步擴大我們為客戶提供當前準確支付餘額的能力。

上述的預定日期是暫定的。計劃的開發和增強取決於其他計劃工作的優先順序所確定的資金批准。

糾正措施： IRS 暫時規劃開發和部署大量 IOLA 增強功能以支援透明度。其中包括查看審核狀態（2024 年 2024 月）、退款追蹤（2024 年 2024 月）、修訂退貨追蹤（2024 年 2024 月）和狀態追蹤通知（2024 年 XNUMX 月）的能力。 IRS 還計劃開發和部署 IOLA 功能，允許納稅人在線提交妥協要約 (OIC)。它計劃採用增量方法納入 OIC 資格檢查（XNUMX 年 XNUMX 月），添加 OIC 相關支付選項（XNUMX 年 XNUMX 月），並提供 OIC 資格預審和 OIC 提交工具（XNUMX 年 XNUMX 月）。

TAS 回應：IRS 正在努力擴展 IOLA 內的能力和功能，這是一個積極的進展。在 IOLA 中提供額外功能將改善納稅人的體驗。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 12/31/2024

美國國稅局對建議的回應： IRS 同意全面實施 TAS 建議，並假設該建議是指可在個人和企業線上帳戶中存取的適用自助服務應用程序，而不是合併個人和企業線上帳戶的建議。

在新增各種可用自助應用程式的存取權限時，我們計劃根據相關應用程式的目標受眾來整合存取權限。大多數自助服務應用程式都是為特定使用者群組設計的，將該功能整合到其他群組的產品中是沒有意義的。例如，將我們專為個人納稅人設計的預扣稅估算器工具整合到營業稅帳戶中是沒有意義的。與適用的自助服務應用程式具有類似功能的功能將整合到適當的產品中。

美國國稅局已經在努力將我們幾個流量最大的自助服務應用程式整合到個人線上帳戶中。我們計劃在 25 財政年度整合大部分應用程式。如果產品規劃允許，將會進行其他整合。

糾正措施： 美國國稅局已經在努力將我們幾個流量最大的自助服務應用程式整合到個人線上帳戶中。它計劃在 25 財年整合大部分應用程式。如果產品規劃允許，將會進行其他整合。

TAS 回應： 美國國稅局正在努力將未經身份驗證的自助服務應用程式整合到線上帳戶中，這是一個積極的進展。允許納稅人存取線上帳戶中的所有自助服務工具將改善納稅人的體驗。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 正在進行

美國國稅局對建議的回應： IRS 的營業稅帳戶 (BTA) 申請已上線，可供某些企業實體類型使用。到 2025 財年，BTA 將可供大多數企業實體使用，並將包括全面的功能，包括查看到期稅款餘額、付款、查看付款歷史記錄、獲取數位稅務記錄以及獲取數位通知和信件。目前，根據企業實體的類型（例如獨資經營者），可以透過個人線上帳戶（IOLA）追蹤某些企業退稅。從技術上講，由於收入來自
表格 1065 和 1120-S 可以進行退款跟踪，因為它是透過 IOLA 進行跟踪的。其他更複雜的商業實體不像個人納稅人那樣將退款歸因於納稅申報表，而退款追蹤工具在這些情況下並不合適。

糾正措施： 到 2025 財年，BTA 將可供大多數企業實體使用，並將包括全面的功能，包括查看到期稅款餘額、付款、查看付款歷史記錄、獲取數位稅務記錄以及獲取數位通知和信件。

TAS 回應： 儘管到 2025 財年末可能無法為 BOLA 帶來一套全面的功能，但 IRS 仍在繼續擴展可用功能和所服務的業務實體。 IRS 應繼續致力於為所有類型的商業實體提供全面的 BOLA。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 正在進行

美國國稅局對建議的回應： IRS 仍然致力於增強 Tax Pro Account 的能力和功能，讓授權代表能夠無縫存取其客戶的線上帳戶資訊。我們正在等待稅務專業帳戶財年通貨膨脹削減法案交付計劃的最終批准。目前，稅務專業人士查看發送給客戶的通知的功能尚未計劃包含在 Tax Pro Account 中，因為存取該資料存在系統限制。安全雙向訊息傳遞的開發已經開始，這將允許授權代表在特定情況下上傳文件。但是，在 Tax Pro Account 中部署此功能存在必須解決的依賴性，我們尚未確定完成或部署的暫定時間表。在 Tax Pro Account 中提供這些功能的能力取決於已刪除的已識別依賴項。

美國國稅局正在積極計劃開發和部署多種功能，以增加稅務專業人員對其客戶線上帳戶資訊的存取。新增代表個人納稅人檢視和操作的功能將包括查看已發布（2023 年 2023 月）、計劃/待處理、取消和退回付款（4 年 2024 月）的功能，以及允許授權代表創建和修改付款計劃包括分期付款協議（3 年第2024 季）。此外，我們計劃納入為個人申請CAF 的功能（1 年第三季）、請求和提交企業納稅人授權（2025 年第一季），以及支援企業稅務專業人員連結和管理企業CAF 存取權限（4 年第四季）。還計劃將查看和代表企業納稅人行事的能力納入 Tax Pro Account。它將包括查看企業納稅人的到期餘額（2024 年 2023 月部署）以及已過帳、計劃/待處理、取消和退回付款（4 年第四季）的能力。上述計劃的開發和其他未來的增強功能取決於其他計劃工作的優先順序所確定的資金批准。引用的日期是暫定的。我們將繼續評估。

糾正措施： 美國國稅局正在積極計劃開發和部署多種功能，以增加稅務專業人員對其客戶線上帳戶資訊的存取。新增代表個人納稅人檢視和操作的功能將包括查看已發布（2023 年 2023 月）、計劃/待處理、取消和退回付款（4 年 2024 月）的功能，以及允許授權代表創建和修改付款計劃包括分期付款協議（3 年第2024 季）。 IRS 計畫納入為個人申請CAF 的功能（1 年第三季）、請求和提交企業納稅人授權（2025 年第一季）以及支援企業稅務專業人員連結和管理企業CAF 存取權限（4 年第四季度）。還計劃將查看和代表企業納稅人行事的能力納入 Tax Pro Account。它將包括查看企業納稅人的到期餘額（2024 年 2023 月部署）以及已過帳、計劃/待處理、取消和退回付款（4 年第四季）的能力。上述計劃的發展和其他未來的增強功能取決於其他計劃工作的優先順序所確定的資金批准。

TAS 回應： 稅務專業人員在稅務管理中發揮重要作用。幫助他們輕鬆、快速、準確地存取納稅人資料至關重要。儘管 IRS 無法立即為 Tax Pro 提供全套功能，但繼續添加功能並擴展 Tax Pro 帳戶的功能是有益的。美國國稅局應繼續致力於建立全面的稅務專業帳戶。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 12/31/2025

美國國稅局對建議的回應： 報告代理程式已經可以透過電子服務存取返回記錄。他們必須透過 ID.me 註冊並以報告代理的身份完成電子文件申請。如果滿足要求，他們將有權訪問“報告代理 TDS”。

此外，申報代理人可以透過完成 TIN 配對申請並符合 TIN 配對計畫的資格來驗證納稅人識別號碼 (TIN)。 8655 表格（報告代理申請表）位於現代化電子歸檔 (MeF) 未來發展清單中，並取決於資金和其他工作的優先順序。

糾正措施： 8655 表格（報告代理申請表）位於現代化電子歸檔 (MeF) 未來發展清單中，並取決於資金和其他工作的優先順序。

TAS 回應： 我們支持國稅局繼續擴大針對舉報代理的線上服務。美國國稅局應繼續與報告代理討論，以了解他們的需求和問題，並確定上述步驟是否提供必要的服務。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 正在進行

美國國稅局對建議的回應： 數位庫存管理 (DIM) 是用於處理文件上傳工具 (DUT) 提交的數位後端工作流程。目前，DUT 未與企業案例管理 (ECM) 整合。然而，IT 正在努力確定 ECM 是否可以連接到 DUT 並用作後端工作流程。如果沒有，那麼目前使用 ECM 的使用者將必須先造訪 DIM 查看提交內容，然後造訪 ECM 查看對應案例並根據需要進行更新。此時兩個系統（DIM 和 ECM）不會以任何方式連接。

糾正措施： IT 正在努力確定 ECM 是否可以連接到 DUT 並用作後端工作流程。

TAS 回應： 雖然我們對 DIM 作為後端工作流程的開發感到鼓舞，但我們認為，在 IRS 將後端工作流程與 ECM 整合之前，IRS 不會充分發揮後端工作流程的潛力或效率。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 7/31/2024

美國國稅局對建議的回應： IRS 同意在員工強制性年度 CPE 培訓期間提供包含 IOLA、Tax Pro、BTA 和數位通訊工具的課程。目前，企業社會責任正在向納稅人推薦我們位於 IRS.gov 上的自助資源。可透過導覽至 IRS.gov 主頁頂部的「幫助」選項來存取此資訊。 IRS.gov 也提供出版品、表格說明和互動式稅務助理的連結。

糾正措施： IRS 同意在員工強制年度 CPE 培訓期間提供包含 IOLA、Tax Pro、BTA 和數位通訊工具的課程。

TAS 回應： 我們支持美國國稅局提供有關線上帳戶和數位通訊工具的年度培訓的計劃。對員工進行可用線上帳戶功能的培訓將改善納稅人的體驗。

採用、部分採用或未採用： 採納

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行動截止日期（如果懸而未決）： 正在進行

美國國稅局對建議的回應： 為了支持《減少通貨膨脹法案》策略營運計劃，IRS 仍致力於在IOLA、Tax Pro、BTA 和數位通訊工具完成和部署後立即通知納稅人、稅務專業人員和我們的員工有關IOLA、Tax Pro、BTA和數位通訊工具的新功能和增強功能的資訊。

IOLA 和 Tax Pro 有特定的《國內稅收手冊》(IRM) 參考資料，其中包含有關應用程式的信息，包括可用的功能以及向納稅人或授權代表提供的數據。我們在驗證部署成功後進行更新。 IRM 程序更新和全服務電子研究計劃警報已為我們的第一線員工發布，以跟上新的發展。

我們也為 IOLA 和 Tax Pro Account 維護一個員工示範網站，以更好地教育我們的員工。該網站包含測試數據，以突出顯示工具的功能以及各種最終用戶場景。演示網站在實際部署後進行更新，以確保員工了解最新的前端功能。此外，我們將繼續與 W&I Communications 和 Liaison 合作，向我們的外部利害關係人通報新功能和相關升級。 ITM 上主辦了 IOLA 意識簡報（課程 67802），可供培訓期間使用。

糾正措施： IRS 繼續與 W&I Communications 和 Liaison 合作，向我們的外部利害關係人通報新功能和相關升級。

TAS 回應： 我們很高興美國國稅局提供有關內部和外部更新的資訊。然而，這些資訊很難定位，而且更新滯後。我們鼓勵 IRS 考慮如何更有效、更及時地傳達這些更新，包括在 IRS 員工主頁上突出顯示員工演示網站作為員工資源。

採用、部分採用或未採用： 採納

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行動截止日期（如果懸而未決）： 正在進行

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局對擴大身分證明選項非常感興趣，包括增加憑證服務提供者 (CSP) 的數量以及擴大對納稅人的面對面身分協助。美國國稅局測試了親自身份證明協助，並正在評估結果，這將為擴大與國稅局戰略運營計劃相一致的身份證明選項提供信息，以提供無縫服務。雖然 IRS 已準備好與其他 CSP 合作，但 CSP 尚未具備按照納稅人資料所需的等級進行身份驗證並提供 IRS 滿足納稅人需求所需的每秒交易數量的能力。 IRS Cyber​​security 繼續重新審視新興 CSP 市場，這些 CSP 已開發出符合 NIST 800-63-3 和其他行業認證的成熟解決方案。額外 CSP 的實施將取決於 CSP 的準備情況，而不是 IRS 的準備情況。

糾正措施： 美國國稅局測試了親自身份證明協助，並正在評估結果，這將為擴大與國稅局戰略運營計劃相一致的身份證明選項提供信息，以提供無縫服務。雖然 IRS 已準備好與其他 CSP 合作，但 CSP 尚未具備按照納稅人資料所需的等級進行身份驗證並提供 IRS 滿足納稅人需求所需的每秒交易數量的能力。 IRS Cyber​​security 繼續重新審視新興 CSP 市場，這些 CSP 已開發出符合 NIST 800-63-3 和其他行業認證的成熟解決方案。額外 CSP 的實施將取決於 CSP 的準備情況，而不是 IRS 的準備情況。

TAS 回應： 雖然 IRS 目前無法採納這項建議，但令人鼓舞的是，IRS 繼續探索擴大 CSP 選項，同時優先考慮納稅人服務和安全。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

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行動截止日期（如果懸而未決）： 12/31/2025

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局正在探索讓納稅人存取其線上帳戶的機會。現場援助正在積極制定策略，以擴大其覆蓋範圍並增加便利自助 (FSA) 服務選項的數量。這包括可能用筆記型電腦取代資訊亭。透過更換自助服務終端並確定是否可以在筆記型電腦上提供相同的服務，我們可以在更多 TAC 地點部署更多 FSA 筆記型電腦。

目前，IRS 在 37 個地點設有自助終端，透過提供 IRS 電子服務為納稅人提供自助服務。直接上門納稅人可以使用 www.irs.gov 完成一些服務任務，例如提交報稅表和帳戶付款。現場協助員工充當協調員，指導納稅人使用觸控螢幕技術瀏覽選單。

提供的服務包括訪問：IRS.gov；表格和出版物；稅法問題 - 互動稅務助理；成績單；稅號申請；網上支付協議；免費文件服務； EITC 助理；我的退款在​​哪裡？和 EFTPS-電子聯邦納稅系統。

糾正措施： 美國國稅局正在探索讓納稅人存取其線上帳戶的機會。現場援助正在積極制定策略，以擴大其覆蓋範圍並增加便利自助 (FSA) 服務選項的數量。這包括可能用筆記型電腦取代資訊亭。

TAS 回應： 令人鼓舞的是，美國國稅局正在探索增加金融服務管理局選擇的機會。該計劃需要擴展到 37 個以上地點，重點關注服務不足的社區和人群，並宣傳使用地點和好處，以便為更多納稅人提供線上服務。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

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行動截止日期（如果懸而未決）： 12/31/2024

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局目前已滿足「提供數位優先公共體驗」政策備忘錄中要求的行動所需的所有數據調用，並將繼續與財政部和 OMB 密切合作，以完成提供詳細資訊的剩餘行動。除了這些行動之外，OMB 備忘錄 M-23-22 還包括 70 多項獨特要求，供各機構實施，以改善向公眾提供的數位服務。其中大部分要求需要持續、持續的營運支持，而不是作為特定的里程碑來實現。 IRS 已根據 M-23-22 中的標準完成了對當前營運的初步評估，並且已經滿足或在實現其中大部分要求方面取得了進展。一些要求（例如採用 USWDS）將需要 IRS 數位服務之間進行更重大的過渡，而該機構正在評估如何最有效、及時地進行這種過渡。 IRS 預計能夠在 26 財年年初在實現所有概述的要求方面取得明顯進展。

糾正措施：IRS 已根據 M-23-22 中的標準完成了對當前營運的初步評估，並且已經滿足或在實現其中大部分要求方面取得了進展。一些要求（例如採用 USWDS）將需要 IRS 數位服務之間進行更重大的過渡，而該機構正在評估如何最有效、及時地進行這種過渡。 IRS 預計能夠在 26 財年年初在實現所有概述的要求方面取得明顯進展。

TAS 回應： 儘管這是一個長期項目，但看到 IRS 計劃繼續努力實現 M-23-22 的完全合規，令人鼓舞。在滿足 M-23-22 要求方面不斷取得進展將改善納稅人的客戶服務體驗。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 正在進行