美國國稅局對建議的回應：美國國稅局 (IRS) 意識到身分盜竊 (IDT) 對納稅人的影響，並高度重視此清單的工作。依照建議限制身分盜竊受害者援助 (IDTVA) 員工的範圍可能會對整體納稅人體驗產生負面影響。雖然我們無法限制所有 IDTVA 員工的任務，但我們正在採取多項措施來解決 IDT 庫存問題。請注意，對於某些 IDT 案例工作，某些解決措施可能需要 90 天以上的時間才能解決。

IRS 致力於實施多種策略，透過以下方式減少身分盜竊庫存和平均週期時間： 限制 IDTVA 客戶服務代表 (CSR) 的免費電話分配；增加額外資源 – 我們對 500 多名 IDTVA 員工進行了全面身分盜竊方面的培訓，以應對 IDTVA 案件工作量的增加；向 IDTVA 計劃分配加班資金，以增加案件解決量；篩選身份盜竊案件，以確定如果錯誤地將其轉交給 IDTVA（沒有身份盜竊證據），是否可以系統地結案或將其移至 IRS 內的其他區域，以縮短週期時間；就提交 14039 表格（身分盜竊宣誓書）的必要性提供額外指導，以減少收到的 14039 表格數量；與研究應用分析統計 (RAAS) 合作，識別符合已確定計劃標準的 IDTVA 案例，以預先識別 IDTVA 案例工作者的欺詐性申報，從而減少所需的研究量，同時提高效率；並利用 IRS 精益六西格瑪功能來確定目前工作流程中的流程改善。

糾正措施： 我們正在採取多項行動來解決 IDT 庫存問題。美國國稅局致力於實施多種策略來減少身分盜竊庫存和平均週期時間。

TAS 回應： IRS 對 IDTVA 案件的處理時間太長，完全不可接受。令人鼓舞的是，美國國稅局正在採取措施縮短這些時間範圍，但處理時間已經變得如此繁瑣，以至於國稅局必須採取嚴厲措施，直到縮短時間範圍。其中一項措施應包括禁止在時間範圍達到合理水準之前將 IDTVA 員工重新分配到其他任務。塔稅務局了解國稅局面臨著艱難的選擇，但在處理時間接近兩年的情況下，它不應該繼續讓這些納稅人再次受害。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 12/31/2025

美國國稅局對建議的回應： 我們感謝您支持國稅局的目標，即檢測和減少退款欺詐，同時努力減輕已提交合法納稅申報表的納稅人的負擔。大約 98% 的退款沒有被詐欺過濾器選擇。剩下的 2% 通常報告的資訊可能不符合已知模式，並且可能沒有驗證報告金額所需的資訊返回。如果沒有適當的驗證，國稅局可能會發放不當退款。美國國稅局致力於根據納稅人的經驗和快速退貨處理的願望，在欺詐檢測和最大限度地減少不當付款之間取得正確的平衡。我們不斷評估我們的過濾器以實現這種平衡。我們的過濾器用於保護因資料外洩/遺失而導致稅務相關資料受損的納稅人。還包括最初被確定為潛在身份盜竊 (IDT) 的社交媒體促銷計劃。這些病例不被視為 IDT；然而，這些案例被轉介進行其他非 IDT 合規處理，包括無意義的歸檔、審計和/或自動可疑信用。我們繼續與內部和外部合作夥伴（包括納稅人倡導服務中心）合作，在適當的情況下完善和自動化退款詐欺過濾器。每年，我們都會考慮幾個因素，以做出最有效的選擇並提高性能，同時繼續實現持續的高水準保護。

當我們選擇報稅表進行預退款審核時，我們的目標是驗證報稅表並儘快發放退款。納稅人可以透過電話、網路或親自前往納稅人援助中心驗證其身分。一旦認證成功，我們就會完成納稅人的報稅處理并快速發放退款，一般在21天內。我們認識到積極的納稅人體驗至關重要，但在當前環境下修改我們的預退稅申報選擇標準以將 FDR 設定為一定百分比的風險太高。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 美國國稅局採取措施防止發放不當退款至關重要，但它必須在這一目標與納稅人負擔之間取得平衡。將 FDR 維持在 50% 以下基本上符合私營部門的目標，並且可以防止數十萬納稅人經歷身份驗證的繁瑣過程，例如試圖聯繫國稅局納稅人保護計劃 (TPP) 通行費的協助人員。或預約TAC 親自驗證其身分。塔稅務局讚賞國稅局利用資訊開發準確過濾器的努力，並應努力使這些過濾器盡可能縮小，同時保護政府財政。 FDR 目標低於 50% 將減輕納稅人的負擔，同時仍為 IRS 提供設計過濾器所需的靈活性，以防止其發放不當退款。除了降低FDR 之外，IRS 還必須提供更好的客戶服務，主要是提高TPP 電話線路的服務水準（17 年FS 期間僅為2024% 左右），並讓納稅人更容易在TAC 進行預約以驗證其身份。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 關閉

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局同意在身份驗證過程中更好地了解客戶體驗的重要性，目前正在進行試點來衡量納稅人的行為並提高回覆率。下面是兩個例子。

向需要身分和報稅表驗證的納稅人發送的新的簡明語言通知 5071C 已在 2023 年申報季進行了測試。結果令人鼓舞，包括：

•  收到這封信的收件者註冊 IDVerify (IDV) 的可能性增加了 1.9%，使用 IDV 作為第一管道的可能性增加了近 2%，平均首次成本降低了 3.51 美元。
•  14,910 個回覆的首次通路成本節省預計節省了 52,334.10 美元的總成本。
•  與黑白字母相比，彩色列印的效能提升最小。

此次試驗的結果是，我們制定了新的 5071C 信件，並將在 2024 年申報季期間發布。從 2024 年 2025 月開始到 XNUMX 年，剩餘的納稅人保護計畫信件將實施類似的簡單語言重寫

IRS 繼續與 TAS 合作進行一項研究，以確定一些納稅人可能遇到的身份驗證時間範圍的差異。該合作夥伴關係獲得了低收入稅務診所 (LITC) 的協助，以調查報稅者和納稅人。該調查已完成，並隨後於 2022 年 XNUMX 月分發給 LITC 內的測試小組。

測試小組的建議包括： 建立在其他聯邦機構辦公室（例如美國郵局）驗證身分的能力；增加額外的稅務體驗日；包含用於附加資訊和其他語言資訊的二維碼；創建較短的字母並使用簡單的語言；在成績單上提供身分盜竊指示；建立額外的焦點小組並完成一項研究，分析國稅局信件的可讀性；檢查過濾器選擇；並提供有關“我的退款在​​哪裡”申請的更多資訊。

根據調查結果，該團隊將調查範圍擴大到了更廣泛的納稅人。進入 2023 年，該團隊制定了主持人指南，並針對納稅人而非稅務專業人士提出了問題。 2023 年全年，納稅人倡導服務中心和國稅局與律師合作進行了客戶回饋調查，並致力於將調查分發給個人納稅人的後勤工作。該方案已移交管理和預算辦公室審批。

糾正措施： 美國國稅局同意在身份驗證過程中更好地了解客戶體驗的重要性，目前正在進行試點來衡量納稅人的行為並提高回覆率。新的 5071C 信函已製定並將在 2024 年申報季期間發布。從 2024 年 2025 月開始到 XNUMX 年，剩餘的納稅人保護計畫信件將實施類似的簡單語言重寫。

2023 年全年，納稅人倡導服務中心和國稅局與律師合作進行了客戶回饋調查，並致力於將調查分發給個人納稅人的後勤工作。該方案已移交管理和預算辦公室審批。

TAS 回應： TAS 感謝 IRS 持續願意合作並確保 IRS 通知（尤其是其認證通知）清晰簡潔。正如美國國稅局在回應中指出的那樣，它已採取了一系列措施來確保其認證通知易於納稅人理解。然而，TAS 的立場是，國稅局和納稅人都將從更廣泛的試點中受益，該試點重點關注通知的實質內容，而不是文體差異。確保認證通知易於納稅人理解可能有助於增加對這些通知做出回應的納稅人數量，目前這一比例僅為 50% 左右。此外，作為該試點的一部分，美國國稅局應該測試向納稅人發送多份通知，看看這樣的努力是否會比目前國稅局「一勞永逸」的發送方式產生更好的結果。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 正在進行

美國國稅局對建議的回應： 我們讚賞為改善納稅人體驗所做的努力，並繼續在保護納稅人資料（包括地址資訊）方面尋求適當的平衡。由於信件的性質，納稅人保護計劃 (TPP) 信件將發送至納稅申報表上的地址，而不是當納稅申報表作為未過帳納稅申報表移至 TPP 計劃時記錄的地址。這可確保不會發布可能存在身分盜竊的報稅表地址，因為該地址可能不屬於合法納稅人。該過程充當事實上的地址審查。能夠進行身份驗證的納稅人將有機會更新當時的記錄地址。

如果合法納稅人在潛在的身份盜竊申報表處於不可郵寄狀態時提交了納稅申報表，我們的流程將允許正確的申報表進行郵寄。如果記錄地址與目前記錄地址不同，我們將使用良好申報表中的地址來更新記錄地址。

我們正在評估使用納稅人通信數位交易的潛力，該交易提供來自美國郵政服務的信息，包括有關無法投遞郵件的數據以及更新的地址信息（如果有），以協助在有效的搬家地址存在時重新簽發TPP 信件。在採取更大規模的行動之前，必須進行研究以確定新地址屬於實際納稅人還是無效納稅人。

糾正措施： 我們正在評估使用納稅人通訊數位交易的潛力，該交易提供來自美國郵政服務的資訊以及有關數據
無法投遞的郵件以及更新的地址資訊（如果有），以協助在有效的搬家地址到位時重新發出 TPP 信件。在採取更大規模的行動之前，必須進行研究以確定新地址屬於實際納稅人還是無效納稅人。

TAS 回應： TAS 理解 IRS 在確定地址是否有效時需要謹慎行事。然而，除了僅依靠報稅表上的地址之外，採取其他措施可能會更好地確保納稅人收到這些通知，從而提高認證通知的低迴覆率。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 9/30/2024

美國國稅局對建議的回應： IRS 最初為納稅人實施了三種取得身分保護個人識別碼 (IP PIN) 的方法： 線上使用取得 IP PIN 申請；郵寄表格15227，申請IP PIN；或造訪納稅人援助中心。

2023 年 15227 月，IRS 將 15227 表格納入將納入數位和行動自適應表格 (DMAF) 的表格清單中。這將為納稅人提供以電子方式向 IRS 提交 15227 表格的選項。正在考慮於 2025 年在 DMAF 中發布 XNUMX 表格。

糾正措施： IRS 將 15227 表格納入將納入數位和行動自適應表格 (DMAF) 的表格清單中。這將為納稅人提供以電子方式向 IRS 提交 15227 表格的選項。正在考慮於 15227 年在 DMAF 中發布 2025 表格。

TAS 回應： IRS 同意為納稅人提供電子方式提交 15227 表格，這對 IRS 和納稅人都有好處。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 9/30/2025

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局防止納稅人成為涉稅身分盜竊受害者的最有效工具是身分保護個人識別碼 (IP PIN)。 IP PIN 是一個六位數字，用於驗證所提交的報稅表是否來自真正的納稅人。 IP PIN 只有納稅人和 IRS 知道，這可以透過拒絕任何沒有正確 IP PIN 的申報表來防止提交欺詐性申報表。

為了鼓勵更多納稅人選擇加入 IP PIN 計劃，國稅局正在製定更簡潔的溝通計劃，以開展宣傳工作，讓納稅人了解 IP PIN 計劃的可用性、自願選擇加入 IP PIN 計劃的三種方法，以及有關IP PIN 計劃的資訊。該溝通計劃包括國稅局全國稅務論壇上的身份保護研討會。第一場研討會在 2023 年 IRS 全國稅務論壇研討會期間舉行，並將在 2024 年 IRS 全國稅務論壇上再次舉行。

糾正措施： IRS 正在製定更簡潔的溝通計劃，以進行宣傳工作，讓納稅人了解 IP PIN 的可用性、自願選擇加入 IP PIN 計劃的三種方法以及有關 IP PIN 計劃的資訊。該溝通計劃包括國稅局全國稅務論壇上的身份保護研討會。第一場研討會在 2023 年 IRS 全國稅務論壇研討會期間舉行，並將在 2024 年 IRS 全國稅務論壇上再次舉行。

TAS 回應：國稅局開展外展活動並利用其公共/私人合作夥伴關係向納稅人宣傳 IP PIN 計劃至關重要，這是防止身分盜竊的最佳手段。 TAS 感謝 IRS 採取措施接觸各種合作夥伴，包括參加 IRS 全國稅務論壇的合作夥伴。然而，至關重要的是，國稅局還應利用各種合作夥伴關係，特別是與美國最弱勢的納稅人群體密切合作的組織，以及銀行、信用合作社和信用卡公司等私人機構，納稅人也可以合作解決因身分盜用而產生的問題。透過宣傳讓納稅人了解 IP PIN 計劃將有助於防止未來的身份盜竊，並為納稅人和 IRS 節省資源支出。美國國稅局的外展計劃是良好的第一步，但它需要更全面地整合金融部門和美國退休人員協會等其他組織。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 9/30/2024

美國國稅局對建議的回應： 《減少通貨膨脹法案》倡議提供的資金用於改善自助服務選項，允許國稅局修改在線獲取 IP PIN 申請，為自願選擇加入 IP PIN 計劃的納稅人添加選擇退出選項。自願參與 IP PIN 計劃的對像是非稅務相關身分盜竊受害者的納稅人。選擇退出選項計劃於 2024 年 XNUMX 月實施。身分盜竊的受害者被納入 IP PIN 計劃，以防止他們成為身分盜竊的重複受害者。

糾正措施： IRS 將修改線上取得 IP PIN 申請，為自願選擇加入 IP PIN 計畫的納稅人新增選擇退出選項。自願參與 IP PIN 計劃的對像是非稅務相關身分盜竊受害者的納稅人。選擇退出選項計畫於 2024 年 XNUMX 月實施。

TAS 回應： TAS 很高興 IRS 為自願選擇加入 IP PIN 計劃的納稅人提供瞭如果他們不再希望參與的選擇退出的選擇。我們相信這個選擇可能會鼓勵參與該計劃，因為納稅人將不再感到自己選擇加入的限制。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 關閉

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A