美國國稅局對建議的回應： IRS 同意全面實施 TAS 建議。

IRS 於2022 年7 月開始採取措施，為納稅人援助中心配備全部人員，並於2022 年700 月27 日發布第一份空缺公告。職位。截至 2023 年 360 月 25 日，我們已入職 2023 多名新員工。名冊於 24 年 2023 月 XNUMX 日公佈並發布，開放至 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日。

為了提供納稅人擴展服務，我們還在報稅季期間每月一個週六在選定城市舉辦的納稅人體驗日活動中提供上門服務。

此外，作為實施國稅局《通貨膨脹削減法案》策略營運計畫的一部分，國稅局將繼續致力於提高客戶服務選項的可用性和可及性，包括 TAC 地點提供的服務。

糾正措施： IRS 將繼續致力於提高客戶服務選項的可用性和可及性，包括 TAC 地點提供的服務。

TAS 回應： 美國國稅局 (IRS) 在為其 TAC 辦事處配備充足人員方面取得了進展，但仍需要增加更多資源。隨著 IRS 的《通貨膨脹削減法案戰略運營計劃》中規定的持續招聘和重點關注，納稅人應該很快就會在 IRS TAC 辦公地點體驗到更好的可用性和可及性選擇。

更新：根據 IR-2023-126，14 年 2023 月 32 日新聞稿，IRS 已恢復社區援助訪問，並重新開放 3 個 TAC 辦公室並配備人員，同時新增 XNUMX 個 TAC 辦公室。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： IRS 不同意實施 TAS 建議。

允許納稅人在線上安排預約的流程不符合我們目前的服務提供模式。目前，我們以最有效的管道為納稅人提供解決問題的服務，在大多數稅務帳戶情況下是透過電話。這種方法可以避免納稅人不必要地前往納稅人援助中心 (TAC)，同時提高 TAC 資源的可用性，為納稅人提供服務。此外，我們將探索擴展的安排工具中的功能，以允許已收到通知且必須在 TAC 解決問題的納稅人訪問潛在的工具，使他們無需撥打預約熱線即可安排訪問。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 美國國稅局目前的 TAC 服務提供模式在理論上是有效的，但實際上是不夠的。 2022 財年，納稅人撥打了 10,779,159 通 TAC 辦公室預約電話，其中只有 1,186,852 通（11%）致電員工尋求協助。在尋求協助的電話中，有 500,729 個透過電話解決，或者國稅局沒有安排預約，因為預約可用性不能滿足呼叫者的預約需求（國稅局數據沒有對兩者進行量化區分）。只有 686,123 個尋求援助的電話（約佔 58% 中的 11%）透過預定的 TAC 預約得到解決。目前的TAC 服務交付模式人為地將TAC 服務限制為那些能夠透過IRS 預約電話線路獲得安排協助的納稅人——犧牲89% 的服務以獲得潛在的11% 的效率，同時也增加了納稅人的負擔和挫敗感。在截至2023 年22 月2023 日的46 年申報季中，TAC 預約電話線路有所改善，但仍然存在缺陷，在撥打該電話線路的1,984,350 個電話中，只有XNUMX% 接到了IRS 員工尋求預約協助的電話。由於 IRS 沒有能力在其 TAC 預約電話線路上提供足夠的服務水平，因此 IRS 應該探索一種自動預約安排系統，該系統可以為所有納稅人提供更多的服務，儘管存在一定程度的效率風險。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： 國稅局同意，但由於安全限製而無法實施。

IRS 對擴展網路服務交付 (WebSD) 服務或其他虛擬面對面服務感興趣。 WebSD 提供了一個獨特的機會，透過成為更容易獲得的服務途徑來提高納稅人可以獲得的服務品質。然而，目前的 WebSD 版本並不是 IRS 內的專用計劃，而是一個試點項目，測試利用技術擴展面對面服務的能力。

當我們應用從試點中學到的經驗教訓時，IRS 可以評估 WebSD 的擴展能力，以納入額外的高需求服務，具體取決於競爭機構的優先事項。我們可能會開發和部署一個永久性解決方案來提供線上面對面服務，但出於保護納稅人和IRS 免受有害行為者侵害的隱私/安全考慮，包括納稅人保護計劃(TPP) 驗證將極為困難。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： TAS 了解到，WebSD 仍處於試點階段，國稅局正在探索納入額外的高需求服務，因為考慮到當前的隱私/安全考慮，這些服務被認為是可行的。 TAS 對 IRS 願意盡可能增加 WebSD 服務感到鼓舞，並將監控這些努力是否成功。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： IRS 同意部分實施 TAS 建議。

IRS 受理代理和認證受理代理流程需要申請、培訓和持續註冊。僅僅為了驗證納稅人保護計劃(TPP) 的目的而創建一個計劃成本高昂，並且可能無法保護國稅局免受潛在不道德的準備者的侵害，這些準備者可能會嘗試加入該計劃以驗證他們提交的欺詐性納稅申報表。

• 美國國稅局認識到需要增加納稅人服務和地點選擇，並繼續尋找機會擴大授權服務的訪問範圍和時間範圍。迄今為止採取的行動包括：
• 美國國稅局 (IRS) 延長了 TPP 選定的納稅人可以透過多種管道（包括線上、電話和親自）進行自我驗證的時間範圍。
• 受 IRS 安全存取數位身分 (SADI) 保護的 IDVerify 應用程式每天 24 小時保持可用，並為需要驗證身分的納稅人提供更好的存取和安全性。
• 擁有個人納稅人識別號碼 (ITIN) 的納稅人現在可以使用 SADI 存取 IDVerify。 ITIN 憑證於 4 年 2022 月 2023 日開始接受，這使得 IRS 能夠提供線上身分驗證選項，同時減少 XNUMX 年對電話線路的需求。
• 我們正在與低收入納稅人診所合作，提供身分驗證協助。
• TAS 員工也可以在可能的情況下完成 TPP 身份驗證。我們完全鼓勵這些合作關係，因為它們最終會改善納稅人的體驗並減少退款延遲。

糾正措施： N/A – 行動已經完成。

TAS 回應： 美國國稅局 (IRS) 認識到有必要擴大需要 TPP 認證的納稅人的時間範圍和准入範圍。透過採取措施為 TAC 辦公地點配備足夠的人員並改善線上 TPP 身份驗證訪問，國稅局應該能夠更好地為納稅人提供必要的 TPP 身份驗證服務。 IRS 與低收入納稅人診所合作，為符合資格的納稅人提供通過 TPP 認證流程的額外途徑，TAS 期待探索類似的合作夥伴關係，讓更多納稅人受益。 TAS 將監督這些最近實施的 TPP 行動的成功情況。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： IRS 不同意實施 TAS 建議。

此建議不符合國稅局的現場援助使命，即為需要面對面援助和自助服務的納稅人提供優質服務。擁有此功能可能會增加服務需求，從而使資源從必須使用 TAC 服務的人手中轉移，因為納稅人可能希望到 TAC 提交納稅申報表而不是電子申報。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 《國內稅收手冊》21.3.4.2.4.2(10)，TAC 預約例外程序，表明納稅人可以在無需預約的情況下提交當年的納稅申報表。此外，美國國稅局還承諾在報稅季期間每月一個週六在選定城市舉行的納稅人體驗日活動中為納稅人提供延長的上門服務，這些活動可能會進一步產生納稅申報表和文件收據。實施一個流程，讓 TAC 辦公室在接收點以電子方式轉發文件和報稅表（可能直接進入處理流程），這將減少紙本庫存量、提高效率、減少郵寄延遲並提高客戶滿意度。將文件和報稅表提交數位化似乎會增強而不是削弱現場援助使命，即為需要面對面援助的納稅人提供優質服務。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用