美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局 (IRS) 正在 IRS.gov 上推出「報稅季節處理時間」頁面，定期提供最常提交的個人和企業報稅表類型、信件、通知和其他表格的最新資訊。查看者將能夠檢查個人和企業申報表以及修改後的申報表提交的平均處理時間。它還將提供工具鏈接，例如在線帳戶我的退款在​​哪裡？以及我修改後的報稅表在哪裡？允許納稅人檢查其具體退稅狀態、確定修改後的報稅表的狀態以及直接聯繫國稅局的聯絡資訊。納稅人還可以找到提交季節警報和 COVID-19 處理相關資訊的連結。

糾正措施： 美國國稅局 (IRS) 正在 IRS.gov 上推出「報稅季節處理時間」頁面，定期提供最常提交的個人和企業報稅表類型、信件、通知和其他表格的最新資訊。查看者將能夠檢查個人和企業申報表以及修改後的申報表提交的平均處理時間。它還將提供工具鏈接，例如在線帳戶我的退款在​​哪裡？以及我修改後的報稅表在哪裡？允許納稅人檢查其具體退稅狀態、確定修改後的報稅表的狀態以及直接聯繫國稅局的聯絡資訊。納稅人還可以找到提交季節警報和 COVID-19 處理相關資訊的連結。

更新：「歸檔季節處理時間」頁面的啟動已開發完畢，正在等待批准。

更新：處理儀表板於 18 年 2023 月 XNUMX 日上線。

TAS 回應： 國家納稅人倡導者很高興美國國稅局正在 IRS.gov 上開發「報稅季處理時間」頁面，並期待看到所提供的資訊以及如何呈現。向納稅人提供盡可能多的有關國稅局在處理納稅申報表和其他表格方面的進展信息，是確保納稅人了解並能夠收到有關何時可以收到退款的信息的關鍵部分，從而可能減少致電稅務局的電話數量。

更新：TAS 正在監控這一建議，直到 2024 年申報季節結束，以便我們可以在對納稅人最重要的時候分析儀表板的實際情況。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： TBD

美國國稅局對建議的回應： IRS 同意 TAS 改進「我的退稅在哪裡？」的建議。 (WMR)、IRS2Go 或線上資源，向納稅人提供有關退款延遲原因的具體資訊以及 IRS 發放退款的預計日期。美國國稅局計劃部分實施該建議。

3 年 2022 月 XNUMX 日，美國國稅局 (IRS) 實施了一些變更，以改進針對退稅被扣留或延遲的納稅人的 WMR 訊息傳遞，並改進有關長時間處理的納稅申報表的訊息傳遞。美國國稅局目前正在努力實施 WMR 多個納稅年度功能，允許大多數納稅人存取過去兩個納稅年度的退稅資訊。在等待資金請求批准之前，IRS 計劃納入更詳細的狀態訊息以滿足納稅人的需求，並在 WMR 中添加功能，包括：提取錯誤解決系統 (ERS) 資料；根據 ERS ​​狀態代碼提供更具體的訊息；提取某些納稅人保護計劃 (TPP) 延誤的數據；並允許直接存款接收者或已婚聯合納稅人自行發起退款追蹤。

美國國稅局 (IRS) 將於 2022 年初開展一項研究，以進一步審查納稅人對線上報告退款狀態的具體需求和期望。我們將利用這項研究的結果來幫助實施 WMR 和「我的修正申報表在哪裡？」的知情更新。應用。

糾正措施： 3 年 2022 月 XNUMX 日，實施了針對退款延遲添加的 WMR 訊息傳遞。如果資金允許，將部署更多功能。

TAS 回應： 國家納稅人倡導者因國稅局認識到“我的退稅在哪裡？”的必要性而感到鼓舞。為納稅人提供有關退款狀態的準確資訊的工具。此外，國家納稅人倡導者可以了解資金限制可能如何影響該建議的實施。然而，TAS 鼓勵IRS 在確定如何最好地利用其資金時將此作為高度優先事項，因為更多資訊將幫助納稅人更好地了解何時可以收到退稅，也可能會減少打給IRS 的電話，從而減輕納稅人的負擔。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： IRS 不同意TAS 的建議，即修改數學錯誤通知，以確定IRS 正在糾正的確切調整以及請求減稅的時間段，所有這些都在通知的第一段中，並包括納稅人必須請求減稅的日期。

美國國稅局每年向個人和企業納稅人發出數百萬份數學錯誤通知。通知的流程是經過專門設計的，從數學錯誤的原因和納稅人帳戶的變更開始。從系統或資源的角度來看，為每個通知添加不同的日期是不可行的。數學錯誤通知已包含納稅人所需採取的行動的詳細說明，包括時間範圍、付款方式的詳細資訊、納稅人不同意時應採取的步驟以及聯絡資訊。適用時，通知還解釋了納稅人的上訴權利。

糾正措施： N / A

TAS 回應： IRS 數學錯誤通知包含關鍵訊息，納稅人必須在通知發出之日起 60 天內對數學錯誤評估提出異議，否則他們將喪失向美國稅務法院申請評估的權利。至關重要的是，納稅人在通知中首先了解要糾正的確切錯誤以及他們必須對評估提出異議的時間範圍。目前，數學錯誤通知為納稅人提供了幾種已識別的可能錯誤，並由納稅人來辨別國稅局糾正了哪些具體錯誤。如果這些通知在通知的早期提供了準確的信息，那麼它們將更加豐富和透明。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： IRS 不同意實施 TAS 建議。

使用認證或掛號郵件服務來發出數學錯誤通知的成本高昂，並且不能保證客戶會更快收到通知。 《國內稅收法》(IRC) 要求對某些類型的納稅人信件進行認證郵寄。 IRC 中概述的信件中不包含數學錯誤通知。

發送經過認證的郵件並不能提供更快的遞送速度，因為它的傳輸路徑與相同的美國郵政服務遞送標準下的普通普通郵件相同。可以追蹤認證郵件以確認送達；然而，美國國稅局正在今年稍後實施納稅人信件投遞追蹤計劃，該計劃將為所有郵件提供相同的服務，且無需支付任何費用。

IRS 每年發出數百萬份數學錯誤通知，使用認證郵件會自動為每個通知增加 3.75 美元的費用，並減少預分揀郵資節省，因為任何新認證的郵件必須與其他普通郵件分開處理。掛號郵件僅用於外國收件人，成本更高，每份通知的費用為 17.15 美元。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 國家納稅人倡導者了解，透過掛號信或掛號信發送數學錯誤通知沒有法定要求，並且以這種郵寄狀態提供這些通知將導致額外費用。

然而，這些通知包含關鍵訊息，例如必須在通知發出之日起 60 天內對評估提出異議。因此，使用認證郵件將使這些通知與其他時間敏感的通知具有相同的重要性，並將是國稅局強調其重要性的另一種方式。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： 與 4464C 信函相關的 IRS 審核流程主要是自動化的，一旦 IRS 收到 W2 表格並驗證了退貨，退款就會系統性地發放。 4464C 信函僅供參考，旨在告知納稅人退款延遲和預期時間範圍。如果納稅人收到 4464C 信函，則無需採取任何行動。如果 IRS 無法核實收入或預扣稅，且 IRS 員工確認存在差異，則會發出額外的信函，要求提供適用合規處理流程所需的具體文件。大多數此類案件都會得到系統解決，無需納稅人採取任何行動和/或國稅局採取手動行動。

該信函目前正在進行語言更新，通知納稅人在聯繫國稅局之前允許適用的審查時間範圍。我們不想鼓勵納稅人不必要地聯繫他們的雇主。此外，我們不想讓竊賊了解國稅局的意圖，從而透過向不法實體提供內部資料來增加退款詐欺的機會。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 國家納稅人倡導者對國稅局正在對這封信進行修改表示讚賞，並將向納稅人提供更多有關核實其納稅申報表上某些信息的時間範圍的信息。此外，TAS 了解向納稅人提供有用資訊與不提供過多可能被不良行為者濫用的資訊之間的平衡。然而，TAS 仍然認為可以向納稅人提供更多信息，例如告知他們一份或多份 W-2 的數據目前正在驗證，並且無需聯繫其雇主，因為 IRS 通常可以解決這些差異無需納稅人參與。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： IRS 同意 TAS 的建議，但由於資金限制目前無法實施。

美國國稅局正在製定「查看我的審計狀態」工具的要求，該工具將使納稅人能夠在其線上帳戶中查看其審計案例的狀態。一旦獲得資助並啟動，這將使與其審計案例相關的重要資訊以及任何特定行動期限變得透明。實施日期待確定，取決於資金、資源和全服務範圍內數位化工作的優先順序。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 國家納稅人倡導者很高興美國國稅局正在採取措施向納稅人提供更多信息，讓他們了解他們的案件在稅務管理的迷宮中所處的位置。 TAS 了解資金限制不允許立即實施此建議，但敦促 IRS 高度重視此建議，因為向納稅人提供有關其案件狀態的更多資訊可能會減少納稅人致電 IRS 的需要。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： 該建議有利於國稅局、納稅人和報稅者。它可能會減少國稅局收到的紙本報稅表的數量，從而減輕國稅局系統、流程和員工的負擔。此外，該建議確保納稅人可以選擇電子報稅，並可能有助於減少紙本報稅表可能帶來的不必要的處理延遲。

災難政策辦公室將更新其桌面指南的政策和程序，以避免在電子文件程序不可用時延長截止日期。此外，災害計畫辦公室將更新《國內收入手冊》第 25.16.1 條“計畫指南”，以正式製定針對外部/內部受眾的政策。

桌面指南將於 05 年 31 月 2022 日更新。 IRM 將於 05 年 31 月 2023 日更新。

行動於 04 年 25 月 2022 日完成。災難計畫辦公室 (DPO) 於 04 年 25 月 2022 日更新了其 IRS 災難指南桌面指南，並添加了以下指南，以避免在電子報稅程序不可用時延長截止日期：

「此外，DPO 應考慮到納稅人從 11 月中/下旬到 1 月中/下旬不能進行電子申報；因此，DPO應確保救災工作在11月中下旬之前結束，或延長至2月中旬。

IRM 25.16.1 的更新預計將於 05 年 31 月 2023 日之前發布。

糾正措施： 災難計畫辦公室將更新《國內收入手冊》第 25.16.1 條“計劃指南”，以正式製定針對外部/內部受眾的政策。 IRM 將於 05 年 31 月 2023 日更新。

TAS 回應： 美國國稅局的回應承認資金和其他資源限制，因為它積極致力於
履行其立法義務，使工具和服務適合行動裝置。國民納稅人
倡議者提出了一項立法建議，要求國會為國稅局的納稅人提供充足的資金
體驗策略，其中包括行動服務的廣泛整合。

更新：IRM 已更改，以指示員工避免在納稅人無法電子報稅時推遲報稅截止日期。這項改變是好的，但並沒有完全解決建議的問題。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 

美國國稅局對建議的回應： IRS 以與儲存和保護所有其他 IRS 資料相同的方式儲存和保護人工智慧 (AI) 運行的程式收集的資料。美國國稅局不會根據資料收集方式來區分我們保護資料的責任。此外，IRS 必須遵守 2002 年《電子化政府法》第 208 條，該法要求各機構對電子資訊系統和集合進行隱私影響評估。所有 IRS 系統，包括利用人工智慧運作程式收集的資料的系統，均須接受隱私和公民自由影響評估 (PCLIA)。此評估評估資訊系統中的隱私控制，並記錄隱私問題已被識別並充分解決的保證。為了提高透明度，IRS 將 PCLIA 發佈到 IRS.gov IRS 隱私權政策頁面 (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy)。 PCLIA 以簡單易懂的語言解釋瞭如何以及為何可以獲取、使用資料（包括納稅人的個人識別資訊 (PII)）並將其安全地儲存在系統中，以及可以儲存多長時間。此外，《隱私權法》要求 IRS 在聯邦公報中發布記錄系統通知 (SORN)，描述自動化系統中收集、維護和使用的 PII 類別。每個 PCLIA 交叉引用任何適用的 SORN，而 SORN 也可在 IRS.gov IRS 隱私權政策頁面 (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy) 上找到。

該建議已實施。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 全國納稅人倡導者很高興 IRS 同意 TAS 的建議。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A