美國國稅局對建議的回應：美國國稅局 (IRS) 正在 IRS.gov 上推出「報稅季節處理時間」頁面，定期提供最常提交的個人和企業報稅表類型、信件、通知和其他表格的最新資訊。查看者將能夠檢查個人和企業申報表以及修改後的申報表提交的平均處理時間。它還將提供一些工具的鏈接，例如在線帳戶、我的退款在​​哪裡？以及我修改後的報稅表在哪裡？允許納稅人檢查其具體退稅狀態、確定修改後的報稅表的狀態以及直接聯繫國稅局的聯絡資訊。納稅人還可以找到提交季節警報和 COVID-19 處理相關資訊的連結。

糾正措施： 美國國稅局 (IRS) 正在 IRS.gov 上推出「報稅季節處理時間」頁面，定期提供最常提交的個人和企業報稅表類型、信件、通知和其他表格的最新資訊。查看者將能夠檢查個人和企業申報表以及修改後的申報表提交的平均處理時間。它還將提供一些工具的鏈接，例如在線帳戶、我的退款在​​哪裡？以及我修改後的報稅表在哪裡？允許納稅人檢查其具體退稅狀態、確定修改後的報稅表的狀態以及直接聯繫國稅局的聯絡資訊。納稅人還可以找到提交季節警報和 COVID-19 處理相關資訊的連結。

更新：「歸檔季節處理時間」頁面的啟動已開發完畢，正在等待批准。

更新：處理儀表板於 18 年 2023 月 XNUMX 日上線。

TAS 回應： 國家納稅人倡導者很高興國稅局同意這一建議，並正在 IRS.gov 上推出「報稅季節處理時間」頁面。然而，令人失望的是，該頁面未能在 2022 年申請季及時運行。我們將保持此建議開放，直到此頁面啟動。

更新：TAS 正在監控這一建議，直到 2024 年申報季節結束，以便我們可以在對納稅人最重要的時候分析儀表板的實際情況。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： TBD

美國國稅局對建議的回應： 國稅局同意 TAS 的建議，即改善在線資源，並向納稅人提供有關退款延遲原因的具體信息、納稅人需要提供哪些信息，以及預計何時發放退款的合理估計。如果有額外的資源/資金，國稅局計劃實施該建議（全部或部分）。

我的退款在​​哪裡？ (WMR) 是一種線上資源，最早可以在收到電子提交的報稅表後 24 小時內（通常是紙本報稅表郵寄後的四個星期內）向納稅人提供退款狀態。它提供有關納稅人退款的最新信息，在螢幕頂部提供大多數退款狀態的直覺追蹤器 - “已收到退款”、“已批准退款”或“已發送退款”。 WMR 也提供數學錯誤和調整的解釋。

3 年2022 月2022 日，美國國稅局(IRS) 對WMR 進行了更改，以改善針對因額外處理活動而被扣留或延遲退款的納稅人的消息傳遞，並提供有關長時間處理中的納稅申報表的改進訊息傳遞。美國國稅局目前正在評估 WMR 的多個納稅年度功能，允許大多數納稅人存取過去兩個納稅年度的退稅資訊。美國國稅局計劃將來將退款狀態資訊整合到線上帳戶中。發生這種情況時，我們預計 WMR 工具將在線上帳戶之外仍然可用，為可能尚未建立線上帳戶的納稅人提供服務。 IRS 將在 XNUMX 年進行一項研究，以進一步審查納稅人對退款狀態線上資訊的具體需求和期望。我們將利用研究結果來幫助實施 WMR 的明智更新。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 全國納稅人權益倡導者感到鼓舞的是，IRS 對 WMR 工具進行了漸進式改進以擴大訊息傳遞範圍，包括 2022 年 2021 月對「我的退稅在哪裡？」的更改。擴大了退稅資訊以涵蓋 2020 年、2019 年和 XNUMX 年納稅年度。由於意識到越多的納稅人可以使用線上自助服務選項查詢退款狀態和時間，國稅局需要接聽的電話就越少，國稅局必須優先為國稅局回復中提到的額外改進提供資金。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： IRS 同意 TAS 的建議，實施電子修正申報表處理，以消除傳統紙本處理造成的延誤。美國國稅局已實施該建議，取消了電子格式的紙本處理收據，取消了提取、批次、轉錄以及將某些案件發送到其他區域的紙本流程。

2020 年 1040 月，美國國稅局開始接受以電子方式提交的美國個人所得稅申報表 2019 表格的修訂申報表。最初的實施僅允許以電子方式提交 2019 年納稅年度 (TY) 原始申報表的納稅人提交電子 2022 年納稅年度 (TY) 修訂申報表。從 2019 年 2020 月開始，可以透過電子方式提交 TY 2021、TY XNUMX 和 TY XNUMX 的修訂申報表。

2022年1040月，1040-NR表格，美國非居民外籍人士所得稅申報表； 1040-SS 美國自營職業報稅表（包括波多黎各善意居民的可退還兒童稅收抵免）； 1040-PR（波多黎各自營職業報稅表）也可用於電子申報。用於自動化簡單調整後端處理的 Form XNUMX-X 流程正處於研究階段，未來可能會實施。

實施日期：2020年2022月（部分實施）、XNUMX年XNUMX月

糾正措施： 2022年1040月，1040-NR表格，美國非居民外籍人士所得稅申報表； 1040-SS 美國自營職業報稅表（包括波多黎各善意居民的可退還兒童稅收抵免）； 1040-PR（波多黎各自營職業報稅表）也可用於電子申報。用於自動化簡單調整後端處理的 Form XNUMX-X 流程正處於研究階段，未來可能會實施。

更新：請求資金來研究和實施旨在自動化簡單修改的 1040-X 退貨後端處理的設計。該請求仍在處理中並等待批准。必須完成這項研究，並在完成後端處理更新之前開發新的設計，

TAS 回應： 國家納稅人倡導者很高興美國國稅局已採取措施允許個人以電子方式提交修改後的納稅申報表。我們相信，這將顯著減少處理時間並消除轉錄錯誤。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 7/1/2024

美國國稅局對建議的回應： IRS 同意 TAS 的建議，即制定並發布 941-X 表格、調整後雇主季度聯邦納稅申報表或退款申請的處理指南，以申請 COVID-19 就業稅減免。美國國稅局已實施該建議。

隨著更新指南的發布，保留與處理 941-X 表格相關的案件的臨時指南已被取消。從16 年2021 月9 日到2022 年21.7.2 月XNUMX 日，發布了四份《國稅手冊》(IRM) 程序更新(IPU)，以更新IRM XNUMX「就業和鐵路納稅申報表」小節，以提供額外的處理指南。

9 年 2022 月 21.7.2 日實施 – 發布最終 IRM XNUMX IPU。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 國家納稅人倡導者讚賞國稅局能夠透過制定和發布這份急需的處理 941-X 表格（要求享受 COVID-19 就業稅減免）的指南來解決這一時間敏感的問題。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： 國稅局增加了處理 1139 表（公司暫定退稅申請）培訓的員工人數，並將確保有足夠數量的員工接受 1139 表和 1045 表（暫定退稅申請）培訓，但無法承諾處理所有表格均在提交後90 天內完成。每年有幾個因素會影響工作量交付。由於立法變化，這些表格的收據可能不穩定。由於大流行，美國國稅局今年面臨前所未有的庫存水平，並正在將其有限的資源用於所有計劃。美國國稅局將繼續將此計劃以及我們其他最重要的計劃作為優先事項。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 國家納稅人倡導者承認，IRS 的處境並不令人羨慕，必須在資源分配方面做出艱難的選擇，並讚賞 IRS 已努力減少處理 1139 和 1045 表格所需的時間。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： 如果有額外的資源/資金，國稅局計劃實施該建議（全部或部分）。

美國國稅局正在積極探索建立安全電子郵件服務管道的機會，例如與數學錯誤通知相關的納稅人數位通訊選項。持續的發展取決於獲得資金、解決認證標準以及為納稅人和企業確定適當的工作流程。

糾正措施： 不適用

更新（自 2020 年 4 月 3 日起）：多個安全訊息傳遞程序和試點項目正在進行中。這些努力包括擴大納稅人數位通訊的使用，並提供安全的雙向訊息傳遞，使納稅人能夠透過其線上帳戶與國稅局員工進行溝通。雖然 IRS 致力於提供安全的訊息傳遞，但這種數位通訊在 31 年 2023 月 31 日之前不會廣泛使用。

TAS 回應： 國家納稅人倡導者感到鼓舞的是，美國國稅局同意我們的建議，即與納稅人的安全電子郵件通信值得追求。我們知道，國稅局資源存在著相互競爭的需求，但世界一流的客戶服務要求國稅局擴大與納稅人溝通的管道。擴大安全電子郵件通訊的使用應該是國稅局的首要任務。

更新：這是與 2020 #4-3 類似的建議，該建議仍然開放並正在研究中。 2020 年建議的截止日期是 10 年 31 月 2023 日，因此我們將保持開放狀態，並將結合 2020 年 4 月 3 日進行監控。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 已提交

行動截止日期（如果懸而未決）： 12/31/2024

美國國稅局對建議的回應： 線上服務辦公室(OLS) 與IT 部門合作進行了一項工程研究，目標是建立解決方案，使納稅人數位通訊(TDC) eGain 功能（包括帶有文件上傳的安全訊息傳遞）在我們的Web 應用程式中可用，例如線上帳戶（OLA）。我們於 2022 年 2023 月完成了這項研究，IT 部門已確認準備在獲得批准的資金和優先順序後推進相關實施工作。美國救援計劃 (ARP) 資助的任務已獲得批准，以實現現有的 TDC 功能，例如使用安全訊息傳遞和文件上傳來解決納稅申報表問題，例如 OLA 中提供的相應考試。要交付的具體用例仍必須由 IT 和業務部門根據可行性和優先順序最終確定。預計目標交付時間為 XNUMX 年 XNUMX 月。

糾正措施： 美國救援計劃 (ARP) 資助的任務已獲得批准，以實現現有的 TDC 功能，例如使用安全訊息傳遞和文件上傳來解決納稅申報表問題，例如 OLA 中提供的相應考試。要交付的具體用例仍必須由 IT 和業務部門根據可行性和優先順序最終確定。預計目標交付時間為 2023 年 XNUMX 月。

TAS 回應： 國家納稅人倡導者很高興看到美國國稅局在允許納稅人上傳文件方面積極取得進展。工程研究的成果令人鼓舞。我們將在 2023 年 XNUMX 月跟進，重新審視該建議的狀態，看看它是否已充分實施。

2 年 22 月 2024 日更新：DUT 現在可用於回應所有通知。即使 DUT 中未明確列出通知，他們也可以在「其他」類別中做出回應。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用

美國國稅局對建議的回應： 為了在當前環境下為納稅人提供更好的服務，國稅局於5 年2022.1 月XNUMX 日暫停了透過自動通知流程處理餘額到期金額，從而有效地暫停自動徵收通知。暫停這些通知對納稅人有利在這個前所未有的時期，並認識到許多納稅人依靠這些通知來了解和履行其納稅義務。美國國稅局將繼續監控情況，以確保持續的暫停不會妨礙納稅人收到必要的信息，以了解其餘額、可供解決的選項、不付款的後果，或尋求澄清或聯繫國稅局以了解更多訊息的方式。我們將做出數據驅動的決策，以確定何時恢復自動通知流的正常進展。

該建議已實施。

糾正措施： 不適用

TAS 回應： 國家納稅人倡導者讚揚美國國稅局(IRS) 在2022 年XNUMX 月採取行動暫停自動徵稅通知。這一點令人鼓舞。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： 不適用