美國國稅局缺乏全面的服務範圍報稅準備策略
國家納稅人倡導者建議國稅局製定一項全面的服務範圍報稅準備策略，該策略：
1. 提及納稅人在策略使命中保留代表權。
美國國稅局對建議的回應： 納稅人保留代表的權利是納稅人權利法案規定的所有納稅人的基本權利；因此，沒有必要在報稅表編制者策略中作為單獨的項目進行處理。
糾正措施： N / A
TAS 回應： 我們繼續建議 IRS 在顯著位置提及納稅人在 SWPS 中保留代表的權利。最好在使命宣言中提及這一內容，以提醒所有實施該策略的國稅局員工，即使他們解決了潛在的編制者不合規問題，也需要保護這一基本的納稅人權利。
採用、部分採用或未採用： 未採用
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
2. 在發現任何違規行為之前，透過對編制者進行宣傳和教育，提高編制者的能力。
美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局將繼續關注報稅者的能力問題。針對報稅者的外展和教育正在進行中，並透過各種途徑提供，例如國家稅務論壇、利害關係人聯絡工作、與專業協會和各行業利益相關者的會議、網路研討會以及IRS.gov 上的豐富資源，包括報稅者為準備者提供資源和繼續教育機會的工具包。每當新的稅收立法獲得通過和實施時，美國國稅局還會向稅務從業人員發送電子新聞文章、快速警報和社交媒體訊息。美國國稅局透過可退還信用高峰會和軟體開發人員工作小組不斷與我們的稅務專業合作夥伴合作，分享資訊並討論報稅者社區內的挑戰和經驗教訓，目標是提高申報可退還信用和其他稅收的納稅申報表的品質。這些活動將作為整體報稅準備策略的一部分繼續進行。
糾正措施： N / A
TAS 回應：
雖然國稅局提到的報稅者和納稅人的宣傳和教育很重要，但國稅局應該探索其他方法來提高報稅者在其職權範圍內的能力。例如，該策略可能包括增加對年度申請季計畫的參與的目標。
採用、部分採用或未採用： 部分採用
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
3. 要求揭露與準備和提交報稅表相關的費用並執行此類要求。
美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局無權強加或強制要求披露與準備和提交納稅申報表相關的費用。
糾正措施： N / A
TAS 回應： 考慮到許多報稅者收取的費用缺乏透明度給納稅人帶來了沉重負擔，正如MSP 中所討論的，國稅局應與首席法律顧問辦公室合作，確定其是否有權對報稅者施加和執行費用披露要求。
採用、部分採用或未採用： 未採用
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
4. 包括全面的公共教育活動，特別是針對容易受到不熟練和不道德的準備者影響的低收入和其他納稅人群體。此類活動應向納稅人提供有關報稅者角色、責任、要求和舉報不當行為的資訊。
美國國稅局對建議的回應： 每年，IRS 都會舉辦一年一度的“EITC 意識日”，這是一項全國性的活動，目的是透過傳統和社交媒體管道向納稅人提供有關所得稅抵免(EITC) 的更多信息，並促進在IRS 上使用EITC 助理。第 14 屆 EITC 宣傳日於 31 年 2020 月 XNUMX 日舉行。 (VITA) 和老年人稅務諮詢(TCE) 計劃。此外，新聞稿也告知稅務界如何選擇付費報稅者，並包括如何舉報不擇手段的報稅者的說明。此資訊也可在 IRS.gov 上取得。
糾正措施： N / A
TAS 回應： 根據 IRS 的回應，現有的 IRS 溝通，尤其是與 EITC 意識日相關的溝通，相當於建議的全面公眾教育活動。
採用、部分採用或未採用： 採納
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
5. 僅限國稅局有監督權的申報者透過線上申請取得納稅人的機密資訊。
美國國稅局對建議的回應： 專業責任辦公室(OPR) 的標準作業程序和電子案件管理系統已將納稅人機密資訊的存取權限限制為僅限OPR 透過230 號通知擁有監督權的申報者。評估。關於實施和資金的討論正在進行中。
糾正措施： N / A
TAS 回應： 我們期待與 OLS 合作，繼續規劃稅務專業線上申請的實施。
採用、部分採用或未採用： 部分採用
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
6. 依指定類型定期追蹤編制者不合規資料。
美國國稅局對建議的回應： 由於多種原因，美國國稅局 (IRS) 不會按指定類型追蹤編制者不合規資料。報稅者稅務識別號碼 (PTIN) 系統中的指定是自我報告的，並且對於報稅者類型而言並不總是準確的。此外，編制者的頭銜會發生變化和過期，並且一些編制者擁有多個頭銜。最後，美國國稅局沒有發現任何證據表明按指定類型追蹤不合規行為會影響整體不合規情況。然而，美國國稅局確實會分析編制者數據，以識別違規行為並確定適當的執法方法。
糾正措施： N / A
TAS 回應： 雖然由於美國國稅局引用的原因，編制者指定的不合規數據可能不準確，但維護和分析這些數據仍然有用。 按報稅者類型追蹤違規行為可以識別趨勢，並使國稅局能夠以更有針對性的方式提供外展和教育以及合規處理。
採用、部分採用或未採用： 未採用
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
7. 與 TAS 合作制定全面的服務範圍報稅準備策略。
美國國稅局對建議的回應： TAS 目前是退貨準備者策略團隊的代表。
糾正措施： N / A
TAS 回應： TAS 期待繼續參與 SWPS 團隊。
採用、部分採用或未採用： 採納
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
8. 將報稅表編制者的服務納入《納稅人第一法案》規定的綜合納稅人服務策略中，因為申報表編制者是國稅局的客戶，也是納稅人合規的重要工具。
美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局正在採取整體方法來製定《納稅人第一法案》規定的綜合納稅人服務策略。這種方法包括考慮稅務專業人員作為國稅局服務的客戶和客戶（納稅人）的服務提供者的雙重角色。納稅人第一法案辦公室將繼續尋找機會發展和加強與稅務專業界的信任夥伴關係，其全面的納稅人服務策略將在根據納稅人第一法案第1101 條要求向國會提交的書面報告中詳細說明。
糾正措施： N / A
TAS 回應： 考慮到報稅者在稅務系統中發揮的重要作用，國稅局綜合客戶服務策略為報稅者提供服務至關重要。因此，SWPS 與服務策略的協調至關重要。
採用、部分採用或未採用： 採納
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
