美國國稅局的詐欺檢測系統因誤報率高、處理時間長和流程繁瑣而受到損害，這些問題繼續困擾國稅局並損害合法納稅人
除了非 IDT 帳戶的 FPR 和 OPR 之外，還計算「營運 FPR」。
美國國稅局對建議的回應： IRS 同意進一步探索和完善我們計算誤檢率 (FDR)（TAS 稱為誤報率 (FPR)）的方法以及相關活動將有利於反映客戶體驗。為此，美國國稅局已開始追蹤新的衡量標準，例如可操作的 FDR（稱為重新提交率）。
糾正措施： IRS 同意進一步探索和完善我們計算誤檢率 (FDR)（TAS 稱為誤報率 (FPR)）的方法以及相關活動將有利於反映客戶體驗。為此，美國國稅局已開始追蹤新的衡量標準，例如可操作的 FDR（稱為重新提交率）。
TAS 回應： 國家納稅人倡導者很高興國稅局將開始追蹤可操作的 FPR。此數據點對於了解國稅局詐欺檢測系統在選擇涉嫌退款詐欺的申報表以及透過這些系統處理這些申報表所需的時間方面如何發揮作用至關重要。這些資訊將是設計和修改過濾器以及開發可以發布選定回報的程式時可以考慮的另一個數據點。
採用、部分採用或未採用： 採納
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
制定用於衡量 IDT 帳戶 OPR 的標準。
美國國稅局對建議的回應： 我們同意在回覆潛在的 IDT 通知和信件時衡量納稅人體驗的重要性。我們不斷尋找機會來完善我們的流程，並為納稅人提供更多的清晰度。為了回應回饋，美國國稅局已開始追蹤身份驗證時間範圍。我們將利用這些資訊來制定 IDT OPR 標準，從而深入了解錯誤檢測的功能影響。
更新：我們繼續尋求機會來改善我們的流程，並為納稅人提供更多的透明度。 IDT 的決定是基於發送給納稅人的信件以及隨後納稅人的答覆。由於確定 IDT 所需的事件順序，操作效能率 (OPR) 無法以與非 IDT 相同的方式計算。然而，我們確實開發了一種方法來顯示選擇後確定誤報需要多長時間。所附幻燈片展示了這項努力。 *請注意，報告中的回應時間包括 COVID-19 的影響，並不反映正常情況下的身份驗證時間。
糾正措施： 我們同意在回覆潛在的 IDT 通知和信件時衡量納稅人體驗的重要性。我們不斷尋找機會來完善我們的流程，並為納稅人提供更多的清晰度。為了回應回饋，美國國稅局已開始追蹤身份驗證時間範圍。我們將利用這些資訊來制定 IDT OPR 標準，從而深入了解錯誤檢測的功能影響。
TAS 回應： 為了真正評估 IDT 退款詐欺計劃的有效性及其對納稅人的影響，IRS 必須衡量從向納稅人發送請求身份驗證的初始通知起，納稅人需要多長時間來驗證其身份。 IRS 同意收集此資訊將有助於確定 IDT 退款詐欺處理時間在多大程度上歸因於納稅人身分驗證。換句話說，這些資訊將有助於確定處理時間是由身份驗證過程引起還是由身份驗證後的發布過程引起。
更新：RICS 開始按期限追蹤未清 TPP 庫存，以及顯示為合法的納稅人的平均關閉天數。此外，RICS 透過添加積極的發布計劃和改進模型以提高準確性，不斷降低錯誤檢測率並改善納稅人的體驗。
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行動截止日期（如果懸而未決）：
進行一項研究，以確定為什麼一些納稅人需要更長的時間來驗證其身份，以及他們在嘗試這樣做時可能會遇到哪些障礙。
美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局 (IRS) 同意在身份驗證過程中更好地了解客戶體驗的重要性。我們將進行一項研究，以確定一些納稅人可能遇到的時間範圍差異。
糾正措施： 美國國稅局 (IRS) 同意在身份驗證過程中更好地了解客戶體驗的重要性。我們將進行一項研究，以確定一些納稅人可能遇到的時間範圍差異。
自疫情發生以來，這項活動一直被擱置。 RICS 將繼續與 TAS 合作完成這項措施。
更新：「隨附的是焦點小組摘要，其中詳細介紹了方法、調查結果和結果。從其編寫方式和調查結果/摘要的完成來看，我們似乎可能希望結束這項調查並開始一個新的 MSP。但是，如果首選保持此開放，我將日期更改為 1/31/2024，我們將處理之前討論的項目並分析其餘建議的可行性。請告訴我這個日期對 MSP 團隊是否可行。我們將隨時進行調整。
該調查已完成，並隨後於2022 年19 月分發給低收入納稅人診所(LITC) 內的測試小組。會面討論調查結果以及其他回饋。附上焦點小組摘要，詳細說明方法、調查結果和建議。建議包括：
• 能夠在其他聯邦機構辦公室（例如，在美國郵局）驗證身份
• 額外稅務體驗日
• 用於取得附加資訊和其他語言資訊的 QR 碼
• 較短的字母和簡單的語言。
• 成績單上的身分盜竊指示器
• 增加焦點小組並完成研究，分析國稅局信件的可讀性
• 檢查過濾器選擇
• 有關“我的退款在哪裡”申請的更多信息
TAS 回應： 這項合作研究是確定納稅人在嘗試驗證其身份時可能面臨哪些障礙以及哪些其他因素可能導致納稅人延遲響應國稅局要求納稅人驗證的通知的重要一步。這項研究的結果將有助於 IRS 衡量從被選入 IDT 退款詐欺計劃到發放退款所需的時間。 TAS 期待與 IRS 在研究的設計、實施和分析以及研究結果方面進行合作。
更新：TAS 一直在與 IRS 合作管理納稅人調查。該調查正在等待 OMB 批准。
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開啟或關閉： 已提交
行動截止日期（如果懸而未決）： 7/31/2024
設計退款詐欺系統時要考慮，當第三方資訊與納稅人報稅表上的資訊不符時，將第三方資訊應用於報稅表是否實際上會導致更大的退款。
美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局正在開發一個框架來研究我們從第三方收到的信息，以改進審查申報表的選擇。這項工作包含在國稅局的快速專案開發中，可以更快地進行適當的更改。
糾正措施： 美國國稅局正在開發一個框架來研究我們從第三方收到的信息，以改進審查申報表的選擇。這項工作包含在國稅局的快速專案開發中，可以更快地進行適當的更改。
TAS 回應： 快速實施這項建議將理想地減輕納稅人的負擔，防止納稅人被選入非IDT 退款詐欺計劃，在該計劃中，納稅申報表上的收入發生變化將導致更大的退款，而不是更小的退款。除了減輕納稅人負擔之外，這還將消除另一部分本來就不應該選擇的納稅申報表，從而使國稅局能夠專注於真正值得進一步審查的納稅申報表。
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開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
向外部供應商索取有關改進 FPR 的方法的信息，以及確定導致高 FPR 的因素的建議。
美國國稅局對建議的回應： IRS 繼續探索提高誤檢率 (FDR) 的方法，TAS 稱之為誤報率 (FPR)。我們尋求國稅局內部利益相關者、外部供應商、州政府合作夥伴以及報稅行業的意見。美國國稅局力求在保護收入和改善納稅人體驗之間取得平衡，並將繼續與內部和外部合作並發展合作關係。
糾正措施： IRS 繼續探索提高誤檢率 (FDR) 的方法，TAS 稱之為誤報率 (FPR)。我們尋求國稅局內部利益相關者、外部供應商、州政府合作夥伴以及報稅行業的意見。美國國稅局力求在保護收入和改善納稅人體驗之間取得平衡，並將繼續與內部和外部合作並發展合作關係。
TAS 回應： 此回應傳達了對持續評估這些計劃以及如何在保護收入和準確性方面進行改進的承諾。然而，回應缺乏具體性，因此很難評估國稅局實際上同意了什麼。儘管 IRS 正在與外部供應商合作，但尚不清楚它是否正在與這些供應商合作確定可接受的 FPR 以及哪些因素可能導致如此高的 FPR。事實上，IRS 拒絕設定目標 FPR，並且在過去三年中接受超過 50% 的 IDT 和非 IDT 退款詐欺 FPR，這似乎表明，在某種程度上，IRS 願意接受更高的 FPR，因為只要這些退貨的處理時間相對較快即可。然而，由於兩個非 IDT 退款詐欺過濾器專門選擇在申報表上申請了額外兒童稅收抵免 (ACTC) 或勞動所得稅抵免 (EITC) 的申報表（並且沒有第三方文件）為了支持納稅申報表上報告的收入，或第三方資訊與報稅表上的收入不符），他們可能會選擇低收入納稅人提交的納稅申報表，並且即使延遲三週收到退款也可能會導致財務損失困難。為了將此建議視為“同意”，美國國稅局需要提供更多詳細信息，例如正在與哪些供應商合作、目標是什麼以及實現這些目標的時間表。
採用、部分採用或未採用： 部分採用
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行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
根據從外部供應商收到的資訊和建議，在業界接受的標準內建立可接受的最大 FPR 目標，並制定實現該目標的可行時間表。
美國國稅局對建議的回應： IRS 每年處理超過 150 億份申報表，過去三年中，IRS 詐欺過濾器選擇每年保護約 12 億美元。儘管我們不同意設定目標誤檢率 (FDR)（TAS 稱為誤報率 (FPR)），但我們確實希望改善選擇工作以減少誤檢。美國國稅局在配置詐欺偵測系統時，會權衡政府收入損失、機構誠信以及與誤報和漏報相關的納稅人負擔。不斷發展的網路犯罪計畫需要靈活的國稅局反詐欺策略。 IRS 的詐欺偵測策略導致請求 IDT 受害者援助的納稅人減少。透過在提交報稅表時偵測詐欺行為，美國國稅局可以保護合法納稅人的帳戶，使納稅人更容易提交報稅表並獲得退款。
美國國稅局將繼續研究羅斯福以及影響選擇的因素。我們必須最大限度地減少錯誤偵測的負擔，同時保護納稅人和政府收入免受第三方資料外洩和高度複雜的網路犯罪分子所帶來的風險。
糾正措施： N / A
TAS 回應： 正如之前多次指出的那樣，國家納稅人倡導者完全同意保護收入是有效稅收管理的關鍵組成部分。在解決這個關鍵問題時，必須平衡許多因素是合理的，包括保護收入，同時減少被選入退款詐欺計畫的合法退貨數量。
正如IRS 制定收入和選擇目標一樣，它還應該在此分析中包括FPR 目標，而不是將高FPR 僅僅視為該計劃的結果，而這種結果無法透過充分規劃和設計退款詐欺計劃來解決或減輕。 FPR 目標不一定是表明成功或失敗的精確比率，而是評估退款詐欺計劃總體成功時要考慮的一個因素，並且可以以小範圍的形式確定，而不是精確的比率百分比。此外，隨著申請季節期間情況的變化，可能會有合理的解釋為什麼 FPR 不在既定範圍內。然而，由於未能設定基於合理推理的 FPR 目標範圍，國稅局在退款詐欺計劃的整體制定和規劃中忽略了一個重要目標。
採用、部分採用或未採用： 未採用
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行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
