美國國稅局已對其欺詐檢測系統進行了改進，但這些系統仍然錯誤地選擇了大量合法納稅人，導致退款延遲
擴大安全高峰會的規模，邀請來自金融部門、銀行部門、商業部門以及消費者和隱私倡議部門的參與者參加。
美國國稅局對建議的回應： 該書面建議已充分實施。安全高峰會目前包括金融和銀行、商業稅務軟體和薪資領域的合作夥伴。
糾正措施： N / A
TAS 回應： 此答覆並未完全回應國家納稅人倡導者的建議。安全高峰會不包括消費者和隱私倡導部門的代表。在考慮如何發現和防止退款詐欺時，來自不同背景的組織在談判桌上擁有一席之地至關重要，從而確保思想和觀點的自由交流。將消費者和隱私倡導團體納入安全峰會將是倡導保護納稅人資訊以及如何使用這些資訊來檢測和防止詐欺的另一個聲音。如果沒有廣泛的參與者參加，安全高峰會的相關性和成功將會受到限制。 TAS 將繼續倡導將這些群體的代表納入其中。
採用、部分採用或未採用： 未採用
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
修改安全高峰會章程，擴大其範圍，將非身分盜竊退款詐欺納入其中。
美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局不打算實施該建議。在 2015 年安全高峰會開始時與我們的合作夥伴進行了重要討論後，一致同意嚴格關注 IDT。非身分盜竊詐欺是一個更廣泛的概念，可能包括洗錢、濫用可退款積分、加密貨幣、商業詐欺、虛假扣除或地下經濟等各種主題。
糾正措施： N / A
TAS 回應： 如果參與者沒有自由討論有關非 IDT 退款詐欺的問題和解決方案，那麼安全性高峰會的成功和相關性仍將受到限制。安全高峰會章程中包含的非 IDT 退款詐欺的定義可能比 IRS 在此處的回應中規定的範圍更窄。州稅務部門似乎有興趣與其他利益相關者討論非 IDT 退款欺詐，因為它繼續困擾這些機構以及國稅局。對於安全高峰會的成功以及 IRS 的詐欺預防工作至關重要，峰會的設計方式是促進思想和解決方案的自由交流，以打擊各種欺詐，而不僅僅是 IDT 詐欺。
採用、部分採用或未採用： 未採用
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
恢復為期 11 週的流程，從而要求 IRS 發放退款或對帳戶採取其他行動，例如要求納稅人提供更多資訊或發送不允許通知。
美國國稅局對建議的回應： 「2015 年，財政部稅務監察長 (TIGTA) 對 IRS 完整性和驗證操作 (IVO) 流程進行了審查，以確保不會錯誤地發放退稅（TIGTA 參考號：2016-40-006，需要改進以更好地確保潛在詐欺納稅申報表所要求的退款不會被錯誤地發放）。 TIGTA 審查發現 2013 納稅年度申報表存在欺詐性退款，這些退款由於 11 週期退款暫停期滿而被系統釋放，儘管 IVO 已採取控制措施在可疑申報表上放置未到期的退款標記。為了解決這個問題，TIGTA 建議 IRS 在納稅人的帳戶上放置一個未過期的退款保留標記，直到 IVO 審核完成，以防止錯誤退款。美國國稅局(IRS) 於29 年2015 月XNUMX 日實施了這項建議，開發了一個標記，該標記可產生未到期的退款凍結，並允許在收入和預扣稅得到驗證後進行系統釋放。
這項實施未到期退款凍結的政策決定並沒有改變任何現有的 IVO 流程，以確保及時採取篩選和驗證行動。事實上，美國國稅局致力於在加強對退款詐欺的偵查和收入保護與納稅人負擔擔憂之間取得平衡。根據最近頒布的立法，從31 日曆年開始，向社會安全管理局(SSA) 報告僱員和非僱員補償的截止日期實際上已提前至2017 月4442 日。的收入資訊反過來，利用系統收入和預扣核查的槓桿作用可以更快地發放與合法回報相關的退款。因此，與50 年1 月30 日至2016 月1 日相比，30 年2017 月35 日至XNUMX 月XNUMX 日，需要透過XNUMX 表格（查詢轉介）從其他IRS 職能部門轉介至IVO 的退款查詢減少了XNUMX% 以上。
我們審查每個申請季期間實施的規劃和流程的結果。在對2016 年處理年度的審查中，IVO 意識到存在一些限制，導致無法在每份發送用於收入核實的申報表上系統生成通知CP05（有關您的退款的信息- 退款等待更徹底的審核）。因此，對於 2017 年的處理，我們透過批次流程對所有發送驗證的申報表產生了 4464C 號信函（可疑退款第三方通知信函），以確保所有納稅人都收到有關退款延遲的通知。 3C 信函還為納稅人提供了接收退款或其他 IRS 信函的預期時間範圍，要求提供額外文件以證實納稅申報表上申報的收入或預扣稅款。 」
糾正措施： N / A
TAS 回應： 美國國稅局的回應並未回應國家納稅人倡導者的建議。上述答覆中闡述的步驟側重於通知納稅人其退款已被延遲，但沒有實施必須採取行動的時間表，例如 11 週的時間段，然後如果有重大理由，則允許例外。段。事實上，超過三分之一被選入 IVO 計劃的退貨被保留超過 11 週，這表明需要對退款可以保留的時間進行保障。此外，今年申報季的結果與美國國稅局上述數據有很大不同，並顯示納稅人受到退款延遲的影響。 IVO 案件的增加超過了 TAS 中的任何其他問題。具體而言，在 2018 財年 (FY)，退款前薪資驗證目前是 TAS 案件收據中的頭號問題（截至 180 月份，比上一年增加了 2011.5%），取代身分盜竊成為第一大問題。自XNUMX 年以來的第一時間。打擊退款詐欺的努力的附帶損害。
採用、部分採用或未採用： 未採用
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
建立與 IVO 單位的直接電話線路，並透過「我的退稅在哪裡」應用程式向因涉嫌詐欺而被扣留退稅的納稅人提供資訊。
美國國稅局對建議的回應： IVO 目前使用多種方法來驗證收入並針對潛在的欺詐性納稅申報表進行扣繳，其中包括前端致電雇主以驗證納稅人申報表上申報的收入。 2017 年處理期間發送進行驗證的所有申報表將產生一封 4464C 信函，以確保所有納稅人都收到有關退款延遲和可能的第三方驗證的通知。 4464C 信函還為納稅人提供了接收退款或其他 IRS 信件的預期時間範圍，要求提供額外文件以證實納稅申報表上申報的收入或預扣稅，作為適當的拒絕處理流程的一部分。納稅人可以透過撥打 1C 信中列出的常規免費電話號碼 (800-829-1040-4464) 來獲得協助。分配接聽該號碼電話的電話助理經過培訓，能夠回應退款保留查詢，並在需要時迅速將轉介轉給 IVO。由於收入和預扣稅必須由雇主或納稅人提供的其他文件進行核實和證實，因此在 IVO 內直接與納稅人電話聯繫不會加快解決速度。
美國國稅局打算在資源允許的情況下，為那些因涉嫌欺詐而被扣留退稅的納稅人更新「我的退稅在哪裡」(WMR) 申請。
糾正措施： N / A
TAS 回應： 美國國稅局的回應並沒有解決國家納稅人倡導者的擔憂。納稅人在最初的 IVO 通知中獲悉解決該問題的預計時間範圍——大約六十天。但正如先前所提到的，在 2017 年申報季入選 IVO 計畫的申報表中，約有三分之一是在通知規定的時間範圍之外持有的。 IRS 改善客戶服務並消除納稅人致電 IRS 的需要的一種方法是在最初的 4464C 信函（可疑退款第三方通知信函）中提供更多資訊。例如，該信函應指示納稅人核實其收入文件與申報表上報告的內容，以確保申報不準確。如果發生錯誤，該信函還應指示納稅人提交修改後的報稅表。這將減輕納稅人在發生無意錯誤時聯繫國稅局以確定如何糾正問題的需要。此外，國稅局還應為客戶服務代表提供程序說明，以便在納稅人聯繫國稅局時提供此資訊。
如果退款超過該期限，納稅人可以撥打通知上列出的 1-800 電話查詢退款情況。然而，另一條線上的助理無法確定是什麼返回資訊導致了延誤，因為他們無法存取 IVO 案件管理系統或如何糾正報告錯誤的說明。讓助理就延遲問題聯繫 IVO 計劃會導致 IRS 和納稅人之間不必要的來回溝通，並使客戶服務助理能夠確定納稅人的詢問是否值得 IVO 轉介。重要的是要注意這種互動與納稅人在納稅申報表接受審計時可能與協助者進行的互動有多麼不同，後者能夠提供有關正在檢查的項目以及納稅人需要提供什麼的詳細信息解決問題。儘管美國國稅局並未將暫緩退款視為收入核實和預扣稅的一部分，但對於納稅人來說，這種經歷感覺就像是審計，因此被國家納稅人倡導者稱為「不真實的審計」。這是糟糕的客戶服務，會導致納稅人感到沮喪，並且遠低於納稅人的知情權和優質服務的權利。
國家納稅人倡導者很高興國稅局願意對其「我的退稅在哪裡」功能進行調整，但發現其回應過於模糊而沒有意義。如果向納稅人提供足夠的客戶服務確實是優先事項，且納稅人有知情權，那麼它就會確定並獲得進行此變更所需的資源，並提供預期的完成日期。由於這項答覆含糊不清，該建議只能被視為「不同意」。
採用、部分採用或未採用： 未採用
開啟或關閉： 週日公休
行動截止日期（如果懸而未決）： N / A
