美國國稅局對建議的回應： 建立了錯誤偵測率 (FDR) 指標。該指標是納稅人保護計劃 (TPP) 年度工作計劃制定的核心組成部分，該計劃由數據驅動，包括對歷史和預計的單一過濾器性能的分析。此分析包括 FDR 場景和相關的工作負載影響。 2017 年處理年的 FDR 目標是身分盜竊 (IDT) 過濾器達到 49%。由於將非 IDT 過濾器從電子詐欺偵測系統 (EFDS) 轉移到退貨審查計畫 (RRP)，我們為 2017 年非 IDT 的 FDR 制定了基準。 。

在執行 TPP 工作計劃期間，每週都會審查過濾器的效能，包括預測工作流程和 FDR 的變更。作為工作規劃流程的一部分，我們計劃實現包括 FDR 在內的目標。由於 TPP 通知的時間安排、納稅人進行身份驗證的機會以及 IDT 的確認，我們在每年 5 月正式開始報告 FDR。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 國家納稅人倡導者很高興美國國稅局為其 IDT 和欺詐過濾器設定了目標。然而，近 50% 的 ID 盜竊誤報率 (FPR) 目標缺乏雄心，這表明國稅局願意接受為潛在 ID 盜竊選擇的近一半申報表是合法的。正如最嚴重的問題所述，國稅局對高誤報率的讓步與其他政府機構和私營部門的願望相矛盾，並且侵犯了納稅人獲得優質服務的權利。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局正在利用強大的私人和公共合作夥伴關係來實施打擊身份盜竊和欺詐的技術。安全高峰會的成立是為了讓稅務界更接近採取專注於預防和偵測身分盜用和退款詐欺的策略。我們於2015 年XNUMX 月組織了一次安全高峰會小組，這是美國國稅局、電子稅務產業、軟體產業和各州之間前所未有的合作夥伴關係，致力於開發協作解決方案來打擊被盜身分退款詐欺行為。過去兩年來，安全高峰會小組在多項措施上取得了進展。它們包括但不限於以下內容：

• 安全性高峰會成員共享更多報稅數據，以改善詐欺偵測和預防。額外的數據提供了更多的機會來識別有問題的申報表以及與上一年申報的獨特一致性，以便將申報表排除在選擇之外。這減輕了納稅人的負擔。
• 稅務軟體提供者加強了客戶的身份要求和驗證程序，以防止帳戶被犯罪分子接管。這些改進增加了納稅人登入帳戶時的驗證程序。
• 安全高峰會成員創建了退款詐欺資訊共享和分析中心 (RF-ISAC)，以集中、標準化和增強資料彙編和分析，從而促進共享可操作的資料和資訊。 RF-ISAC 試點於 23 年 2017 月 XNUMX 日啟動。
• 認識到稅務專業人員在聯邦和州稅務行業中發揮的關鍵作用，安全峰會成立了一個團隊來研究與納稅申報表準備者相關的問題，例如納稅申報表準備者社區如何為預防 IDT 做出貢獻以及退款詐騙。
• 安全高峰會的措施包括建立一個由美國國稅局、各州和產業合作夥伴的成員組成的金融服務工作小組。 該工作組將透過使用金融產品、服務和機構來識別和分析與退稅相關的可能的詐欺漏洞。

美國國稅局將持續維持這種夥伴關係。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 全國納稅人倡導者同意，安全高峰會的成立是確定檢測和防止身分盜用和詐欺的最佳實踐的積極一步。美國國稅局不應將其合作夥伴僅限於那些對稅務行業有直接了解的組織，而應擴大本次峰會的合作夥伴類型，以包括來自金融部門、銀行部門、商業部門和稅務部門的實體。者和隱私倡導部門，確保其了解所有部門用於檢測和防止身分盜竊和詐欺的最先進策略。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： 安全高峰會的成立是為了讓稅務界更接近採取專注於預防和偵測身分盜竊和退款詐欺的策略。美國國稅局和州稅務機構共同努力保護納稅人、收入並加強納稅申報處理系統。我們認識到，未來有機會與其他聯邦機構擴大安全高峰會或類似活動。

美國國稅局正在與其他政府機構合作，包括社會安全管理局、聯邦貿易委員會和教育部，共同打擊退款欺詐，這些機構間的努力將繼續下去。

完全的。 美國國稅局將繼續不斷擴大我們的政府合作夥伴關係。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 全國納稅人倡導者同意，安全高峰會的成立是確定檢測和防止身分盜用和詐欺的最佳實踐的積極一步。我們鼓勵國稅局繼續擴大參與安全峰會的政府合作夥伴的數量和類型。正如最嚴重的問題所述，國稅局應與國防情報局中使用資料探勘和風險偵測的資料探勘專家建立合作夥伴關係。為了像實施身份盜竊和欺詐的個人一樣具有創新性和創造性，國稅局必須擴大其互動範圍，將不同的政府機構納入其中，這些機構正在考慮如何發現問題，同時減輕 FPR。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： 退貨完整性與合規服務(RICS) 組織與退貨審查計劃(RRP) 應用程式開發和研究、應用分析和統計(RAAS) 舉行了一次協調良好的會議，以詳細了解所有身分盜竊(IDT ) ）或納稅人保護計畫（TPP）過濾器和模型。這些會議每週提供與 IDT 和非 IDT 過濾器效能相關的分析見解。分析包括閾值、過濾器邏輯的任何潛在變化、資料外洩對庫存的影響以及案例選擇的排除。業務規則和需求管理 (BRRM) 是會議的參與者，即時擷取預期和已批准的變更。 RICS 組織負責提供誤檢率 (FDR) 指標，因此充當所有過濾器和容差變更的審批官員。審核每週進行一次，所有決定均由 RICS 獨家操作和做出。沒有組裝用於過濾器建議或更改的板。容差和過濾器邏輯變更迅速發生，所有程式變更均在批准後 48 小時內完成。該資訊被記錄為變更請求流程的一部分。該文件旨在提供所做更改的審計跟踪，並提供過濾器性能的必要可追溯性。該文件可能會遵循實際實施情況，因為過濾器的調整對於防止收入損失或納稅人負擔非常重要。完全的。 美國國稅局將持續持續這項流程。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 國家納稅人倡導者很高興國稅局定期監控身份盜竊和欺詐過濾器的 FPR，並考慮可能的過濾器調整。然而，該小組的設計不應只授予 RICS 批准或拒絕對過濾器進行任何擬議調整的權力，而應允許所有利益相關者就是否應調整過濾器發表意見，最重要的是，在實施之前在服務範圍內識別並減輕過濾器更換的潛在下游後果。 RICS 應該只執行該團體的建議。此外，正如最嚴重的問題中所討論的，應整合該流程以考慮對 RRP 和 DDb 系統過濾器的任何更改，而不是依賴兩個單獨且不同的審批流程。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A