美國國稅局對建議的回應： NTA 建議未依書面採納，但 IRS 為解決 NTA 提出的問題而採取的行動。 每年，我們都會在財政部的機構財務報告中報告我們的策略結果，該文件可供公眾查閱。 EITC RPS 報告的具體細節並未公開，因為它包含有關僅適合內部使用的選擇標準的詳細資訊。我們在全國稅務論壇研討會、大型報稅公司和專業組織的會議和研討會以及網路研討會上與報稅者社群分享整體成果和未來計劃。在每年的外展策略開始時，我們都會透過稅務專業人士電子新聞、快速警報、新聞發布以及我們的準備者工具包的熱門話題，向 EITC 準備者通報我們計劃的教育和合規活動。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 截至目前，RPS 的製定、實施和分析尚未得到納稅人倡導服務機構、從業人員或其他利害關係人（例如與低收入納稅人合作的社區組織）的任何回饋。 如果年度 RPS 報告公開，具有適當知識和經驗的利害關係人可以就改進計劃的方法提供回饋。 例如，處理無良準備者影響的社區組織可以就改善與未註冊代理人的聯繫的方法發表評論。

美國國稅局聲稱這些報告的內容不能公開，因為這些內容僅供官方使用。 全國納稅人倡導者同意不應公佈 RPS 行動的選擇標準。 然而，有關 RPS 計劃活動的詳細資訊、確定其成功的方法以及對其成功的分析，應可供公眾審查。 國家納稅人倡導者認為，RPS 措施是解決 EITC 不合規問題的一個重要組成部分，應該是透明的，以便包括國會在內的主要利益相關者能夠充分了解情況。應該指出的是，類似的報告，例如 2006-2008 年申報表中申報的 EITC 的合規性估計，已由 IRS 發布。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： NTA 建議未依書面採納，但 IRS 為解決 NTA 提出的問題而採取的行動。 我們始終努力改進我們的教育/推廣和合規策略。我們同意，可能有一些機會審查我們目前發送的信件，以更清楚地區分教育信件和合規信件，並更好地傳達準備者所犯的錯誤。我們相信，由可退還學分政策和專案管理人員以及 TAS 的參與者組成的團隊來研究這個問題將會是有益的。

更新：所有信件都必須經過納稅人信函辦公室流程。 IRS 於 2017 年 2016 月啟動了 2017 財年信件的正式流程。雖然沒有成立單獨的團隊來審查和討論申報表編制者策略信函的改進機會，但 TAS 有機會審查 XNUMX 財年所有編制者信函並提供回饋。

糾正措施： 我們將建立一個由 IRS 內部營運代表和 TAS 成員組成的團隊，負責審查和討論報稅員策略函的改進機會。

TAS 回應： TAS 部分不同意此回應。 雖然 TAS 很高興參與 RPS 信件的討論，但 TAS 堅信，參與 EITC RPS 團隊各個方面的參與至關重要。 我們對EITC 案件的經驗來自我們自己的庫存，我們對低收入納稅人診所的監督，我們對稅務違規來源以及納稅人和報稅者行為的重要研究，我們作為納稅人在國稅局內部代言人的法定角色，以及我們對低收入納稅人診所的倡導納稅人權利使我們能夠作為有價值的成員與團隊分享寶貴的見解。 美國國稅局 (IRS) 從一開始就拒絕將 TAS 納入團隊，這是不符合邏輯的。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： RPS 是一項多年策略，總體目標是減少 EITC 不當付款。 我們利用從每年的結果中學到的知識來完善和改進治療方法。作為一項重要的業務職能，國稅局會考慮資源限制和其他計畫優先事項，確定如何分配我們有限的資源以改善策略並實現目標。但是，我們將分享我們的預期退貨準備者治療計劃。

糾正措施： N / A

TAS 回應： 正如我們在先前的回覆中所討論的，TAS 對 IRS 對此建議的回應感到失望，並將繼續推動將其納入 RPS 規劃中。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： 準備者推薦目前尚未納入我們基於風險的評分模型中，因為國稅局有其他方法來處理潛在的不專業或犯罪行為。 EITC RPS 旨在對準備者進行信用教育並對待故意忽視。一些來自其他領域的轉介是單一事件，尚未裁決，可能並不表示準備者有不當行為。 許多報稅者納稅識別號碼 (PTIN) 錯誤都是無意的，例如號碼調換或數字缺失。我們使用 PTIN 研究並確定正確的準備者，並為正確的準備者提供治療。對校園運作、研究職能和外部來源發現的 PTIN 使用不當進行分析，並酌情轉交給報稅表準備辦公室。

糾正措施： N / A

TAS 回應： TAS 對 IRS 不願意採納這項建議感到失望。那些被確定為單一事件、尚未裁決的轉介可以從樣本中刪除，以便 IRS 可以集中精力打擊那些故意濫用 PTIN 的準備者。 TAS 敦促 IRS 重新考慮其應對措施。

採用、部分採用或未採用： 未採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： 美國國稅局使用測試組和對照組進行一系列測試。每年評估每次治療或一系列治療的結果其有效性。這些數據用於完善和改進現有的治療方法或治療組合。儘管我們確實捕獲了受保護的資金和投資回報率，但我們也捕獲並評估了與行為變化相關的其他因素。在一段時間內審查這些數據以確定更改是否是暫時的。

糾正措施： N / A

TAS 回應： TAS 很高興這項建議已實施；然而，我們將繼續關注美國國稅局如何實際審查這些數據，並隨著時間的推移利用它來改進其策略和方法。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： 2016 財年，國稅局擴大了對未註冊報稅者的覆蓋範圍。國稅局聯絡員提供重要的合規訊息，並透過虛擬新聞通訊、清單服務和其他管道分發給會員。我們與拉丁裔稅務專業協會合作，提供西班牙語教育材料。我們繼續在 IRS 稅務論壇上提供有關 EITC 盡職調查的研討會，各個專業水平的報稅者（包括未註冊的報稅者）都會參加這些研討會。我們擁有廣泛的準備者警報網絡，旨在用於即時電子分發和以電子方式向訂閱者傳遞電子新聞訊息。

透過我們的教育和合規處理信件，我們推廣我們的稅務準備工具包，並強調盡職調查頁面。我們在準備者信件中包含了網頁連結。在33,463月2015日至110,909月2016日的高峰期間，稅務師工具包的訪問次數從1財年的31人次增加到231財年的XNUMX人次，增長了XNUMX%。我們也透過 IRS 全國稅務論壇、irs.gov 和社群媒體途徑開展外展活動。

我們根據納稅人在全國稅務論壇上透過電子郵件和其他方式收到的回饋來改進我們的工具包。 去年，我們使用社群媒體向準備者團體和準備者發送合規訊息。每個月都針對一個特定的合規問題。這項工作的數據尚不清楚。每年我們都會製作並宣傳稅務論壇研討會的影片；許多準備者團體和雇主將這些影片用於培訓目的。由於預算限制，我們無法擴大電視或廣播的覆蓋範圍。

糾正措施： N / A

TAS 回應： TAS 對 IRS 在 2016 年未登記報稅者宣傳方面的改進表示讚賞，並期待觀察這些行動的下游結果。

採用、部分採用或未採用： 採納

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A

美國國稅局對建議的回應： 第 12 號提示，9 年 2017 月 11 日，國稅局、各州、業者敦促納稅人了解身分盜竊的跡象、國稅局稅。安全。一起。 -第 3 號報稅提示，2017 年 9 月 19 日，國稅局提供了有關在報稅表上驗證您身分的提示。安全。一起。第 2016 號稅務提示，XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日。

IRS 還就 PATH 法案下的兒童稅收抵免和美國機會稅收抵免的擴展盡職調查要求向報稅者群體進行了教育，具體如下：

• 在 2016 財年五場全國稅務論壇上各舉辦了兩次研討會，其中包括有關盡職調查的信息
• 在拉丁裔稅務專業人士協會以及一家大型稅務專業公司的年會上舉辦了盡職調查研討會。
• 2017年XNUMX月舉辦了兩場盡職調查網路廣播
• 推出擴展的 DD 培訓，並在 2017 年 5 月稅務專業人士電子新聞中公佈，2 年 3 月 2017 日
  更新了 EITC Central 上的報稅者工具包，提供新聞和資源，以幫助報稅者滿足盡職調查要求。
• 更新後的Pub 4687，可退還信用盡職調查EN/SP (8/2016)，這是一本小冊子，告知提交EITC、CTC 和AOTC 申報表的納稅申報表準備者其盡職調查要求，提供了有關避免常見錯誤的訊息，並指出協助滿足要求的資源。

  美國國稅局透過擴大正在進行的公眾意識活動，向準備者以及其安全峰會合作夥伴關係的一部分解決了欺詐和身份盜竊問題。他們發起了「保護您的客戶；保護自己”活動。作為該計劃的一部分，合作夥伴將在 1 月針對稅務專業人士每週發布安全意識稅務提示。這些提示已經發布：

• 保護納稅人資料：建立強密碼，國稅局保護您的客戶；保護自己稅務提示第 8 號，25 年 2017 月 XNUMX 日
• 如果您遭遇資料外洩或其他安全事件該怎麼辦，IRS 保護您的客戶；保護自己稅務提示第 7 號，18 年 2016 月 XNUMX 日
• 保護納稅人資料：監控您的 EFIN 是否有可疑活動，IRS 保護您的客戶；
• 保護自己稅務提示第 6 號，11 年 2017 月 XNUMX 日
• 保護納稅人資料－保護您的辦公室，國稅局保護您的客戶；保護自己稅務提示第 5 號，4 年 2017 月 XNUMX 日，
• 保護納稅人資料－制定安全計劃，保護您的客戶；保護自己稅務提示第 4 號，28 年 2016 月 XNUMX 日
• 保護納稅人資料－如何開始，保護您的客戶；保護自己稅務提示第 3 號，21 年 2016 月 XNUMX 日
• 保護納稅人資料－避免詐騙，保護您的客戶；保護自己稅務提示第 2 號，14 年 2016 月 XNUMX 日
• 稅務專業人士：保護您的客戶；保護自己，國稅局保護您的客戶；保護自己稅務提示第 1 號，7 年 2016 月 XNUMX 日

糾正措施： 如果資源和預算允許，國稅局將採取/解決的行動。 美國國稅局目前透過多種媒介提供有關選擇報稅者及其重要性的資訊。這包括出版物、社交媒體、irs.gov 網頁和 EITC 意識日。我們專門討論如何選擇報稅員以及對報稅員的期望。 IRS 將根據需要審查和更新此信息，為 2017 年申報季做好準備。

由於預算限制，國稅局無法進行基於地理的公共教育活動或行銷測試。但是，我們將評估其他成本較低的選擇以告知公眾。

TAS 回應： 如果有足夠的資金來支付費用，TAS 讚賞 IRS 願意採納這一建議，並鼓勵 IRS 尋找創造性的資金和合作機會，以彌補預算中的任何潛在缺口。 然而，TAS 認為，與向納稅人提供更好的資訊所帶來的積極合規影響相比，此類活動的成本將是微不足道的。因此，我們鼓勵 IRS 與 TAS 合作，在特定地理社區進行創意試點活動，以衡量潛在的合規性影響與此類活動的成本。

採用、部分採用或未採用： 部分採用

開啟或關閉： 週日公休

行動截止日期（如果懸而未決）： N / A