第三方通常負責:
- 代表雇主管理工資稅和就業稅;和
- 向州和聯邦當局報告、徵收和存入就業稅。
如果您使用第三方,了解第三方可以執行哪些類型的薪資任務非常重要。重要的是要記住,僱用第三方並不能免除您(雇主)的就業稅申報、押金和付款義務。
就業稅有幾種常見的第三方安排。
一些雇主聘請第三方(有時稱為工資服務提供者)來幫助他們履行部分或全部雇主聯邦就業稅義務。
第三方通常負責:
如果您使用第三方,了解第三方可以執行哪些類型的薪資任務非常重要。重要的是要記住,僱用第三方並不能免除您(雇主)的就業稅申報、押金和付款義務。
就業稅有幾種常見的第三方安排。
薪資服務提供者 (PSP) 幫助雇主管理工資和就業稅。 PSP 通常會準備就業報稅表供雇主/客戶簽署。他們使用客戶的雇主識別號碼 (EIN) 和客戶的資金支付相關稅款。
檢舉代理人 根據 IRS 表 8655(報告代理授權)獲得授權,通常使用每位客戶的 EIN 以電子方式簽署並提交客戶的申報表。他們透過 IRS 的電子聯邦納稅系統 (EFTPS) 繳納就業稅並繳納聯邦稅款。
匯總申報者 由雇主根據 IRS 表 2678(雇主/付款人指定代理人)指定,與雇主一起承擔雇主的社會安全、醫療保險和聯邦所得稅預扣稅。他們使用代理人的 EIN 提交匯總申報表(電子文件或紙本文件)。
專業雇主組織 (PEO)有時稱為員工租賃公司或臨時人員服務公司,與客戶簽訂協議,為為客戶提供服務的工人代扣、報告和繳納僱傭稅。 PEO 以自己的名義和 EIN 提交就業稅申報表。無論客戶與 PEO 之間的協議條款為何,客戶仍然是雇主,並負責預扣、報告和繳納就業稅。
第三方透過確保其客戶滿足提交截止日期、存款要求和付款到期日來提供重要的服務。然而, 使用第三方並不能免除您(雇主)的就業稅申報、押金和付款義務.
防止未經授權的地址更改。 不誠實的第三方可能會在您不知情或未經您同意的情況下,將您在 IRS 的記錄地址更改為其自己的地址,以防止您收到 IRS 關於您帳戶問題的通知。現在,法律要求國稅局向雇主的新地址和原始地址發送地址變更確認書。
為了防止問題出現:
確保您的第三方使用電子聯邦納稅系統 (EFTPS)。 EFTPS 會自動向薪資服務提供者的客戶發出查詢 PIN。這使您可以存取 EFTPS 帳戶,以驗證提供者是否為您及時、準確地存款和付款。您可以而且應該立即進行調查以糾正遺漏或延遲付款。一旦薪資服務提供者收到您的錢,就沒有理由不支付給國稅局。
如果您沒有收到有關您的查詢 PIN 碼的信件,您可以 在 EFTPS 上註冊 取得您的 PIN 碼並驗證付款。註冊後,您將可以在線上存取 16 個月的付款記錄。
現在法律要求國稅局特別考慮 妥協提供 來自被第三方薪資稅申報表欺騙的納稅人。這稱為有效稅務管理 (ETA) 優惠。即使您擁有可以支付第三方行為產生的餘額的資產,它也可能允許您以低於到期全額的金額清償債務。
在您第一次與 IRS 聯繫期間:
如果就業稅款以繳稅以外的任何其他方式使用,國稅局通常會評估此處罰。因為資金是由於詐欺而損失的,而您沒有參與其中,所以您不應該承擔罰款。
了解使用第三方處理就業稅的風險。
納稅人倡導服務 是美國國稅局內的一個獨立組織,旨在幫助納稅人並保護納稅人的權利。如果您的稅務問題導致財務困難,您已嘗試但無法解決與 IRS 的問題,或者您認為 IRS 系統、流程或程序無法正常運作,我們可以為您提供協助。如果您有資格獲得我們的免費援助,我們將盡一切可能為您提供協助。
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