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如果您提交了報稅表或遲交了稅款，美國國稅局可能會對您的帳戶處以一項或多項處罰。在某些情況下，美國國稅局將免除遲交文件和付款的處罰。但是，您需要要求 IRS 來執行此操作。美國國稅局通常會考慮以下因素：
- 合理理由 – 您有不準時提交或付款的原因，例如：
- 您按照平常的商業謹慎和謹慎來確定您的稅金。
- 您遇到了超出您控制範圍的事情，導致您無法提交或確定押金或應付稅款金額。
- 您沒有收到必要的財務資訊。
- 您的直系親屬去世了。
- 您或您的直系親屬患有嚴重疾病，導致您無法處理財務事宜。
- 您在火災或其他災難中遺失了稅務文件。
- 首次減免處罰 – 根據 IRS 的首次罰款減免政策，如果滿足以下條件，您可能有資格獲得行政減免，免受因未能提交納稅申報表、按時繳納稅款或到期存入稅款而受到的處罰：
- 您之前無需提交報稅表，或在您收到罰款的納稅年度之前的三個納稅年度中沒有受到任何處罰（預估的稅務處罰除外）。
- 您提交了所有必需的報稅表或提交了有效的提交時間延期。
- 您已繳納或安排繳納所有應繳稅款。即使您尚未全額繳納應繳稅款，您也可以申請首次繳稅減免，但未繳稅款的罰款將繼續有效，直至稅款全額繳納為止。
此清單並未包含所有可能的原因。準備好向美國國稅局 (IRS) 解釋您遇到的問題以及這些問題導致您提交納稅申報表或遲交稅款的原因。您還應該準備好向國稅局證明您已經糾正了這種情況，並且您將來按時提交文件和付款不會出現問題。
您是否與您的配偶一起提交了報稅表，並且您的全部或部分退稅僅用於償還您配偶所欠的債務？
如果您提交了聯合所得稅申報表，並且您的聯合退稅份額的全部或部分已（或將）應用於具有法律效力的 逾期債務 這筆款項僅屬於您的配偶。逾期款項可以是聯邦債務、州所得稅債務、州失業救濟金債務，或子女扶養費或配偶贍養費。
作为一个 受傷的配偶，您可以透過提交申請來申請您的部分退稅 表格8379， 受傷配偶分配，使用 指示 對於這個表格。
您是否因為您的配偶沒有申報扣除額或沒有將收入納入您的聯合報稅表而欠稅？
當您提交聯合報稅表時，即使您後來離婚，您和您的配偶也將各自承擔所產生的稅金、罰款和利息。在某些情況下，您可能無需支付欠國稅局的金額。
如果您和您的配偶或前配偶因不正確地報告扣除額或未報告收入而欠下餘額，那麼您可以要求免除全部或部分責任。
如果您不知道或有理由知道不當報告或遺漏，您可能有資格從聯合餘額中獲得無辜配偶救濟；您離婚、分居或不再同居；否則在這種情況下讓您承擔稅務責任是不公平的。要申請無辜配偶救濟，請提交文件 8857 表，無辜配偶救濟請求， 使用 指示 適用於此表格。 8857 表格涵蓋 無辜配偶 救濟、責任分離和公平救濟，國稅局將考慮哪種類型的救濟（如果有的話）適用於您的情況。
IRS 是否審核（檢查）了您的報稅表？
如果您欠稅是由於您不知道或無法提供任何資訊的審計導致的，您可以要求國稅局透過以下方式再次查看您的記錄： 審計複議 當納稅人不同意報稅表審計結果時，國稅局使用的程序；當審計欠款仍未支付時，納稅人可以請求審計複議。過程。
為您準備報稅表的人是否未經您的許可更改了您的報稅表資訊？
你可能會先收到美國國稅局 (IRS) 的來信，以此表明你遇到了不誠實的報稅員。例如：國稅局的通知可能會提醒你報稅表有誤，或者你的報稅表正在接受審計。另一種發現方式是… 您的帳戶成績單 與您簽署的報稅表不符。
如果你是受害者 退貨準備者欺詐 或不當行為，您需要按照以下規定中的某些步驟向 IRS 證明： 返回準備者詐欺訊息.
您目前在經濟上無法支付任何款項嗎？
有時，您同意國稅局認為您欠稅，但由於您當前的財務狀況而無法繳納。如果國稅局同意您無法同時繳納稅款和合理的基本生活費用，它可能會將您的帳戶置於 目前不可收藏(數控) 苦 狀態。
如果國稅局同意將您的應付餘額帳戶置於此狀態，並不表示餘額消失。這僅表示當您的帳戶處於此狀態時，國稅局不會採取收款行動。不幸的是，法律規定罰款和利息繼續累積。如果向 IRS 支付任何費用，即使是最小的金額，也會使您無法支付合理的基本生活費用，請與 IRS 討論將您的帳戶置於此狀態。美國國稅局 (IRS) 會詢問您的收入和支出，因此請準備好與他們討論您每月賺取或獲得的收入與支出的比較。
您是否希望國稅局考慮僅接受您所欠的部分款項？
An 妥協（OIC）是您與美國國稅局達成的一項協議，國稅局同意接受少於您所欠全部金額的款項。國稅局同意接受少於您所欠全部金額的款項主要有三個原因：
- 對收藏性的懷疑：這意味著您沒有足夠的收入或資產來全額償還債務。如果所欠金額正確，但您無法支付全部金額，您可以使用以下方式準備並提交報價 656B 表格，妥協要約手冊.
- 有效的稅收管理：您可以償還全部債務，但這會造成經濟困難，或不公平或不公平。
- 責任疑點： 您不認為自己欠稅，或您不認為所欠金額是正確的。您可以提交 656-L 表格，妥協要約（對責任有疑問).
您想安排付款嗎？
這符合您的最大利益 償還您的稅債 盡快，因為付款可以限制國稅局可能收取的罰款和利息。
但是，如果您目前無法全額繳納稅款，美國國稅局 (IRS) 會提供多種解決方案 付款方式。根據您所欠稅款的類型和金額，有不同的選擇，包括 短期延期到 付款計劃, 到 妥協提供。每個都有不同的要求和費用。
