修改報稅表

如果您發現您的報稅表有誤，您可以使用 1040-X 表格（修訂後的美國個人所得稅申報表）進行修改。

例如，您的報稅身分、收入、扣除額、抵免額或稅務義務變更意味著您需要修改您的報稅表。或者，國稅局可能對您的報稅表進行了調整，並向您發送了您不同意的通知。如果是這樣，您將提交修改後的申報表以更改國稅局調整的金額。如果您不確定是否應該提交修改後的申報表，您可以使用此 稅務工具 幫你決定。

如果您希望透過退回某些農業損失或其他未使用的積分來尋求退款，您可以使用表格 1045（暫定退款申請）來代替表格 1040-X。使用 1045 表格通常會更快獲得退款。日曆年納稅人填寫 1045 表格的截止日期是損失或抵免年份次年的 31 月 2023 日。例如，1045 年 31 表格的截止日期為 2024 年 XNUMX 月 XNUMX 日。

一般來說，為了讓國稅局能夠發放退款，您必須在提交原始報稅表之日起三年內（包括延期）或您繳稅之日後兩年內（以較晚者為準）修改您的報稅表。但是，在某些情況下該規則也有例外，例如：

• 經濟困難，
• 聯邦宣布的災難，
• 作戰區域，
• 壞帳，
• 無價值的證券，
• 外國稅收抵免或扣除，
• 損失或信用結轉，以及
• 與災害相關的補助金

當您提交某個納稅年度的 1040-X 表格時，它將成為您該年度的新報稅表。它會更改您的原始申報表以包含新資訊。

2023 年 XNUMX 月開始，如果您以電子方式提交 2021 年或更高版本的 1040-X 表格，您可以 透過直接存入支票或儲蓄帳戶獲得退款。你仍然擁有 選擇提交紙本 1040-X 表格並接收紙本支票。 

如果美國國稅局 (IRS) 在您之前發現數學錯誤或錯過時間表等錯誤，您將收到國稅局 (IRS) 通知。該通知將告訴您有關錯誤的資訊以及您需要向 IRS 提交哪些資訊（如果有）以更正錯誤。看 報稅表不正確 了解更多。當美國國稅局向您發送有關錯誤的通知時，除了修改報稅表之外，通常還有其他方法來糾正錯誤。

如果您需要做的只是更改地址， IRS.gov 地址變更 頁面列出了所有可用選項。

如果您要更改多個納稅年度的報稅表並透過紙本郵件每年提交 IRS 表格 1040-X 分別.

重要事項： 如果您收到通知，告知 IRS 需要更多資訊來處理您修改後的報稅表，請在指定時間內將該資訊發送到通知上的地址，以幫助加快處理速度。

您可以自行解決大多數錯誤，但您也可以尋求專業人士的協助—可以是準備您報稅表的人，也可以是其他稅務專業人士。

關於如何選擇稅務專業人員的提示

您可以查看您的狀態 1040-X 表格，修訂後的美國個人所得稅申報表使用“我的修改後的報稅表在哪裡？” 線上工具或免費電話號碼 (866) 464-2050 在您提交修改後的報稅表三週後。這兩種方法都有英語和西班牙語版本，可追蹤當年和最多三年的修訂報稅表的狀態。

請記住，由於冠狀病毒處理延遲，修改後的申報表可能需要三週以上的時間才能出現在 IRS 的系統中，並且最多需要 20 週的時間進行處理。在此之前，無需致電國稅局，除非線上工具明確告訴您這樣做。

提醒： 我的退款在​​哪裡 線上工具與 我修改後的報稅表在哪裡 線上工具，它無法提供 1040-X 表格（修訂後的美國個人所得稅申報表）上的任何資訊。

在提交修改後的報稅表之前：

• 如果您不確定原始申報表顯示的金額是多少，或者您想查看 IRS 可能做出的任何調整，您應該 取得成績單.

• 驗證 IRS 為您存檔的資訊是否與您要修改的課稅年度資訊相符。
  • • 如需您的報稅表記錄，請索取報稅表耆本。
    • 要記錄 IRS 可能對您的帳戶進行的任何調整，除了您原始報稅表上報告的金額外，請獲取 帳戶記錄.

收集支持您希望進行的更改的文件，例如您要修改的報稅表副本、所有 IRS W-2 或 W-2C 表格、IRS 1099 或 1099C 表格等。請務必保留副本作為記錄。

• 查看並關注 全部 1040-X 表格說明 在提交修改後的報稅表之前。請務必閱讀「特殊情況」部分，以了解需要遵循的特殊條件或規則的情況。

提交修改後的報稅表

如果您需要修改 2021 年、2022 年和 2023 年表格 1040 或 1040-SR，您可以使用可用的電子方式進行修改 稅務軟體 產品， 只要你 電子提交原始報稅表。您應該聯絡您的首選稅務軟體供應商，以驗證他們的參與情況，並取得提交修改後的報稅表和回答任何問題所需的具體說明。其他年份的修改申報表必須以紙本形式提交。

要提交修改後的報稅表：

• 使用 1040-X 表格，修訂後的美國個人所得稅申報表。
• 附上/包含您要更改的所有表格和時間表的副本。
• 如果以紙本方式提交， 郵寄所有文件 使用 ”在哪裡歸檔” IRS 表格 1040-X 說明中的資訊。一般來說，除非有特殊情況或您提交表格是為了回應 IRS 通知，否則請將其發送至您提交原始報稅表的相同 IRS 地址。
• 如果您欠餘額，請做一個 付款 如果可能的話，附上修改後的報稅表。如果您無法支付部分或全額付款， 可能還有其他選擇.

您的州稅金額可能會受到聯邦報稅表變更的影響。有關如何更正州納稅申報表的信息，請聯繫您的 國家稅務局.

1040-X 表格（修訂後的美國個人所得稅申報表）的正常處理時間為 IRS 收到您的報稅表後的 8 至 12 週。然而，在某些情況下，處理可能需要長達 16 週的時間。查看 國稅局 了解更新的時間表。

如果您 欠餘額 根據您修改後的報稅表的變化， 之前 您的個人報稅表的原始到期日（通常是每年15 月1040 日），提交XNUMX-X 表格，並在該年的到期日之前繳納稅款（不考慮提交時間的任何延長），以避免罰款和興趣。換句話說，如果您提交文件並付款 後 在您個人報稅表的原始到期日之前，國稅局可能會收取利息和罰款。

若有以下情況，國稅局將不會處理您修改後的報稅表：:

• 您無需附上您要更改的所有表格和時間表。
• 表格 1040-X 上 A 欄的金額與 IRS 的記錄不符，無論 A 欄是「最初提交的」還是「先前調整的」。請務必查看您的帳戶記錄，以驗證原始申報表上顯示的金額和/或國稅局可能為避免此錯誤而進行的任何調整（這是大多數錯誤發生的地方）。

根據《保護美國人免於加稅(PATH) 法案》，您不能提交逾期納稅申報表或修改後的納稅申報表來申請勞動收入稅收抵免(EITC)、兒童稅收抵免(CTC)、額外兒童稅收抵免(ACTC)、或美國機會信貸(AOTC)，如果您提交的原因是所需的納稅人識別號碼(TIN) 未在報稅表到期日（包括有效延期）當天或之前簽發，但您擁有該稅號現在。

納稅人倡導服務 是美國國稅局內的一個獨立組織，旨在幫助納稅人並保護納稅人的權利。如果您的稅務問題導致財務困難，您已嘗試但無法解決與 IRS 的問題，或者您認為 IRS 系統、流程或程序無法正常運作，我們可以為您提供協助。如果您有資格獲得我們的免費援助，我們將盡一切可能為您提供協助。

親臨 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致電1-877 777-4778的。

低收入納稅人診所 (LITC) 獨立於 IRS 和 TAS。 LITC 代表收入低於一定水準且需要向 IRS 解決稅務問題的個人。 LITC 可以在 IRS 和法庭上代表納稅人處理審計、上訴和稅務糾紛。此外，LITC 還可以為以英語為第二語言的個人提供不同語言的有關納稅人權利和責任的資訊。服務免費或收取少量費用。如需了解更多資訊或尋找您附近的 LITC，請參閱 LITC頁面 在 TAS 網站上或 出版物4134，低收入納稅人診所名單。