我可以排除或扣什麼？

海外收入排除

儘管您需要在美國所得稅申報表上報告您的全球收入，但您可能有資格根據以下規定將部分外國收入排除在稅之外： 外國所得收入排除.

關於海外收入的說明： 國外賺取的收入是指您在國外提供個人服務而獲得的工資、薪水、專業費用和其他報酬，無論您在何處或如何獲得報酬，只要您的納稅所在地位於國外並且您滿足以下條件之一：真實居住測試或實際存在測試。您在美國境外完成的工作獲得的任何報酬都是來自外國來源的收入，即使該收入存入美國銀行並且您的雇主位於美國

可以排除的外國收入金額每年都會根據通貨膨脹進行調整。

IRS 第 4 章，外國收入和住房排除 - 扣除 出版物54 進行了很好的討論並涵蓋了所有要求。

外國住房排除或扣除

排除 指由雇主提供的金額支付的房屋。這 扣除 是指用自營職業收入支付的住房。如果您的納稅住所位於國外並且您符合真實居住測試或實際居住測試，您可以申請此排除或扣除。

住房費用包括租金、水電費（電話費除外）以及不動產和個人財產保險等。

住房費用的詳細清單包含在 IRS 中 出版物54.

外國稅收抵免或扣除

如果您就外國來源收入向外國繳納或應計外國稅款，並且需要就同一收入繳納美國稅款，則您可以對這些稅款進行抵免或逐項扣除。

但是，對於您在外國賺取收入排除或外國住房排除項下排除的收入，您不能獲得外國稅收抵免。

更多資訊請參閱 IRS 出版物 5 的第 54 章「扣除和抵免」。

自動擴充

如果您是美國公民或居住在海外的外籍居民，或在美國境外服役，您可以自動將報稅表的正常到期日延長 2 個月，以提交所得稅申報表並繳納任何應付金額。

• 要獲得此延期，您必須在您的報稅表中附上一份聲明，說明這兩種情況中哪一種符合您獲得延期的資格。
• 日曆年申報，自動延期 2 個月至 15 月 XNUMX 日。
• 您必須支付所欠稅款的利息 從正常到期日（歷年納稅人為 15 月 XNUMX 日）開始。但是，如果您在延長的到期日之前付款，國稅局不會對延遲付款收取罰款。
• 您也可以向 IRS 報稅 形式4868, 申請自動延長美國個人所得稅申報表提交時間 獲得額外 4 個月的延期申報時間，但此表格不會延長報稅時間。

更多資訊請參閱 IRS 出版物 1 的第 54 章「申報資訊」。

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