徵費

首先，為了避免課稅： 不要忽視國稅局的通知。它們包含有關如何防止徵稅行動以及有疑問時應聯繫誰的重要資訊。請盡快撥打通知上的電話號碼，以避免強制催收。也, 向 IRS 及時更新您的地址 這樣您就可以收到該機構的所有通知和其他信件。

如果您認為您不欠 IRS 稅款

您需要對該通知做出回應，並告訴國稅局您認為自己不欠債務的原因。準備好提供資訊來支持您的立場。找到任何解釋了稅收的 IRS 檢查報告或 IRS 通知，以便您可以進行討論。

您可以要求國稅局推遲徵稅的執行，以便您有時間收集資訊以對稅款提出異議。您也可以要求國稅局幫助您了解評估稅款的原因。

如果您想以不同的方式償還稅款

如果您想提出另一種支付稅款的方法，您可能需要提供有關您的收入、支出、資產價值等的財務信息，以便簽訂一份 分期付款協議 或可能有資格獲得 妥協提供.

徵費被釋放

如果美國國稅局確定存在以下情況，則必須徵收稅款：

• 您已支付所欠金額。
• 徵稅期間在徵款發布前就已結束。
• 它將幫助您繳納稅款。
• 您簽訂了分期付款協議，並且該協議的條款允許解除徵費。
• 財產的價值超過所欠金額，解除徵稅不會妨礙國稅局收取該金額的能力。
• 該徵稅會給您帶來經濟困難，這意味著您無法滿足基本、合理的生活費用。如果徵稅造成困難，請立即透過徵稅或通知上的電話號碼聯繫國稅局。

注意： 美國國稅局有 集合財務標準 這有助於確定您的納稅能力。通常，您需要準備一份財務報表來確定經濟困難。

如果您破產，國稅局可能無法徵收您的資產。聯絡 IRS 並提供有關您的破產章節、申請​​日期、您申請破產的法院以及案件編號的資訊。

準備好提出一個 繳稅的替代方式 如果您要求國稅局免除徵稅。

如果您遇到財務困難並且無法與 IRS 解決問題，或者您多次嘗試聯繫 IRS 但無人回复（或者 IRS 未在承諾的日期前回复） ），或者您認為IRS 系統或程序未按其應有的方式運行， 聯絡納稅人辯護服務處。

退還徵稅收益

如果 IRS 違反法律徵收徵稅（例如，如果在向您提供收款正當程序權利之前徵收徵稅），則 IRS 將退還收益。如果徵費沒有違反法律，則在以下情況下，服務可以自行決定退還徵費收入：

• 徵稅過早或未依行政程序進行。
• 您現在已就徵費中包含的稅務義務簽訂了分期付款協議，除非協議另有規定。
• 退回付款將有助於其他收款。
• 經您或國家納稅人權益倡導者 (NTA) 同意，退還付款符合您（由 NTA 確定）和政府的最佳利益。

您必須根據徵費開始時間及時要求退還徵費收入。由於工資和社會安全福利的徵稅仍在繼續，因此及時要求國稅局退還收益非常重要。

紙本薪資稅

自您的雇主收到工資稅之日起，您有兩年的時間要求退還該工資稅。但是，如果薪資稅是在 22 年 2017 月 23 日或之前向您的雇主繳納的，那麼您必須在 2017 年 XNUMX 月 XNUMX 日之前要求退還徵稅金額。

注意： 如果您因國稅局在向您的帳戶徵稅時犯下錯誤而支付了銀行費用，您可能有權獲得報銷。使用 形式8546，要求償還銀行費用。

聯邦繳稅計畫 (FPLP)

IRS 可能會退還您提出請求之日前兩年收集的 FPLP 收益。

對徵費提出上訴

一般來說，在首​​次徵收財產以徵收稅款之前，IRS 會向您發送一份關於您參加徵收正當程序 (CDP) 聽證會的權利的通知。在通知上顯示的日期之前，您可以向 IRS 上訴辦公室要求舉行 CDP 聽證會。看 出版物1660，收集上訴權，以了解 CDP 流程的完整說明。

在 CDP 聽證會上，您可以提出許多問題，其中包括 提出另一種方式來償還債務，並在某些情況下，對債務本身提出爭議。聽證會結束後，上訴辦公室將發布裁決。如果您不同意該決定，您可以在決定做出後 30 天內向美國稅務法院尋求複審。如果您不及時要求 CDP 聽證會，您可以在 CDP 通知之日起一年內請求舉行同等聽證會，但如果您不同意上訴決定，則不能訴諸法庭。

如果 IRS 已經針對該特定稅務債務發出了 CDP 通知，那麼您仍然可以在 IRS 徵收您的財產之前或之後請求 IRS 上訴辦公室舉行聽證會。您需要透過徵收上訴計畫 (CAP) 請求召開會議，但與 CDP 聽證會不同的是，您不得尋求美國稅務法院對上訴裁決進行審查。有關 CAP 的完整說明，請參閱 IRS 出版物 1660“催收上訴權”。

您也可以非正式地要求國稅局經理審查您的案件—您可以詢問通知中列出的員工。美國國稅局 (IRS) 員工必須向您提供其經理的姓名和電話號碼。

如果您想要專業代表

如果您需要稅務專業人士代表您，您可以聘請律師、註冊會計師 (CPA) 或註冊代理人 (EA)。如果您需要稅務專業人士但無力承擔，您也許可以從稅務專業人士那裡獲得幫助 低收入稅務診所 （LITC）。

一些特殊情況

如果 徵稅是審計的結果 如果您不知道您已接受審核（從未收到通知）、您沒有參與或您不同意審核結果，您可以要求 審計複議.

如果所徵收的稅款源於提交聯合申報表，並且您認為您的現任或前任配偶應對申報表中的錯誤項目或少繳稅款承擔全部責任，那麼您可能有資格作為聯合申報表獲得減免。 無辜的配偶。

即使國稅局徵收稅款，您仍然欠下債務，直到以其他方式還清債務或不再依法徵收（國稅局通常從評估日期起有十年的時間來徵收稅款）。

如果稅款債務是聯合報稅表的結果，則即使您不再結婚，配偶雙方也要承擔全部責任。

如果您居住在社區財產州（亞利桑那州、加利福尼亞州、愛達荷州、路易斯安那州、內華達州、新墨西哥州、德克薩斯州、華盛頓州和威斯康辛州），則適用不同的規則。您可能需要繳納配偶所欠稅款，最高可達您收入或財產價值的一半。檢查您所在州的法律。

納稅人倡導服務 是美國國稅局內的一個獨立組織，旨在幫助納稅人並保護納稅人的權利。如果您的稅務問題導致財務困難，您已嘗試但無法解決與 IRS 的問題，或者您認為 IRS 系統、流程或程序無法正常運作，我們可以為您提供協助。如果您有資格獲得我們的免費援助，我們將盡一切可能為您提供協助。

請瀏覽 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致電1-877 777-4778的。

低收入納稅人診所 (LITC) 獨立於 IRS 和 TAS。 LITC 代表收入低於一定水準且需要向 IRS 解決稅務問題的個人。 LITC 可以在 IRS 和法庭上代表納稅人處理審計、上訴和稅務糾紛。此外，LITC 還可以為以英語為第二語言的個人提供不同語言的有關納稅人權利和責任的資訊。服務免費或收取少量費用。如需了解更多資訊或尋找您附近的 LITC，請參閱 LITC頁面 在 TAS 網站上或 出版物4134，低收入納稅人診所名單。