不備案的後果

提交納稅申報表並按時完成。如果您無法在截止日期前提交，您應該請求 延期 提交文件的時間。如果您不這樣做，美國國稅局可能會因您遲交報稅表而對您的帳戶處以罰款。

如果您欠稅
即使您可以延期提交報稅表，您所欠的任何稅款仍需在報稅表到期日到期。美國國稅局將向您收取利息和逾期付款罰款。這些費用取決於您所欠的金額和支付所需的時間。越早繳稅， 您可能需要支付的罰款更少。如果您無法一次性支付全部費用，您可以 額外 選項。

如果你最終受到處罰
如果您提交了報稅表或遲交了稅款，國稅局可能已經評估了一項或多項 處罰 在您的帳戶上。在某些情況下，美國國稅局將免除遲交文件和付款的處罰。您可以撥打您收到的通知上的電話號碼，或向您提交原始報稅表的 IRS 辦公室發送一封包含您的所有請求和任何文件的信件，以要求 IRS 減輕申報/支付罰款。但是，您需要要求 IRS 來執行此操作。美國國稅局通常會考慮以下因素：

合理理由 – 您有不準時提交或付款的原因，包括：

• 您在確定您的稅款時採取了一般的商業謹慎和審慎態度；
• 您遇到了超出您控制範圍的事情，導致您無法提交或確定押金或應付稅款的金額；
• 您沒有收到必要的財務資訊；
• 儘管您努力尋找答案，但您並不知道自己需要提交報稅表；
• 您的直系親屬去世了；
• 您或您的直系親屬患有嚴重疾病，導致您無法處理財務事宜；或者
• 您在火災或其他災難中遺失了稅務文件。

此清單並未包含所有可能的原因。準備好向美國國稅局 (IRS) 解釋您遇到的問題以及這些問題導致您提交納稅申報表或遲交稅款的原因。您還應該準備好向國稅局證明您已經糾正了這種情況，並且您將來按時提交文件和付款不會出現問題。

首次減免處罰 – 您可能有資格獲得行政救濟，免受因未按時提交納稅申報表、按時繳納稅款或根據國稅局規定在到期時存入稅款而受到的處罰 首次減免處罰 如果滿足以下條件，則政策：

• 您之前無需提交納稅申報表，或在您收到罰款的納稅年度之前的三個納稅年度中沒有受到任何處罰（預計的稅務處罰除外）；
• 您提交了目前所需的所有報稅表或提交了有效的提交時間延期；和
• 您已繳納或已安排繳納任何應繳稅款。

如果您提交報稅表或遲交稅款，您可能會遭受多種後果。無論您有退款還是欠稅，都是如此。後果包括：

延遲收到退款
如果你是 due 退款，您將不會收到退款，直到 您提交納稅申報表。

處罰和利息
美國國稅局可能會評估您帳戶的利息和罰款。

美國國稅局可能會代表您提交納稅申報表
這稱為回報替代品 (SFR)。由於國稅局可能沒有有關您情況的完整信息，因此可能會誇大您的納稅義務。這可能意味著您需要繳納更多稅款，或者您收到的退款比您自己提交的報稅表要少。如果 IRS 提交了 SFR，那麼提交您自己的報稅表以利用您有權獲得的任何豁免、抵免和扣除額仍然符合您的最佳利益。

收集行動
當您提交報稅表或 IRS 為您提交顯示應付餘額的 SFR 時，IRS 將嘗試收取該金額。根據您的情況，國稅局可能會提交一份 留置權 附屬於您的財產或財產權或放置 徵收 您的銀行帳戶、薪資或其他收入來源。

身份盜竊
不提交自己的報稅表的另一個可能的後果是其他人可能會使用您的社會安全號碼並提交虛假的納稅申報表， 竊取你的身份。如果發生這種情況，當您提交文件時，您的報稅表和任何退款將被延遲，直到國稅局確定哪個報稅表是正確的。

失去退款
您必須在指定期限內提交報稅表才能獲得退款。一般來說，如果您未在規定時間內提交申請，您可能會失去退款 退款法規到期日 (RSED).

 退款法規到期日 (RSED) 是結束 時間段 其中納稅人可以向國稅局申請特定納稅年度的抵免或退款。如果未在指定時間內提出索賠，納稅人可能不再有權獲得抵免或退款。 

納稅人倡導服務 是美國國稅局內的一個獨立組織，旨在幫助納稅人並保護納稅人的權利。如果您的稅務問題導致財務困難，您已嘗試但無法解決與 IRS 的問題，或者您認為 IRS 系統、流程或程序無法正常運作，我們可以為您提供協助。如果您有資格獲得我們的免費援助，我們將盡一切可能為您提供協助。

造訪 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致電1-877 777-4778的。

低收入納稅人診所 (LITC) 獨立於 IRS 和 TAS。 LITC 代表收入低於一定水準且需要向 IRS 解決稅務問題的個人。 LITC 可以在 IRS 和法庭上代表納稅人處理審計、上訴和稅務糾紛。此外，LITC 還可以為以英語為第二語言的個人提供不同語言的有關納稅人權利和責任的資訊。服務免費或收取少量費用。如需了解更多資訊或尋找您附近的 LITC，請參閱 LITC頁面 在 TAS 網站上或 出版物4134，低收入納稅人診所名單。